Возврат налога с ценных бумаг: как он работает и стоит ли это делать?

9 декабря 2024 в 12:28

Возврат налога с ценных бумаг, как это работает и работает ли вообще? Хотел сделать сальдирование убытков по ОФЗ 26238 Для начала нужно узнать свою налоговую базу. У меня брокер Т-Инвестиции. Нужно зайти в чат с поддержкой. Написать команду: налог или мой налог. Робот в автоматическом режиме пришлёт ответное сообщение. Нужно выбрать брокерский счёт. В следующем сообщении вы получите вашу налогооблагаемую базу и начисленный налог. Я хотел провести две операции: 1) Продать пять никчёмных облигаций. Переложить полученные деньги в более доходные бумаги. И уменьшить налог за 2024 год. 2) Сделать сальдирование убытков по ОФЗ 26238. Также уменьшить налог за 2024 год и среднюю цену по этой ОФЗ. Продать я решил: 4 ОФЗ с кодом 52 и 1 корпоративную бескупонную облигацию Сбербанк. 1шт 1шт 1шт 1 шт 1 in Общий минус по этим облигациям 266.89 руб. Это самые бесцельные бумаги в моём портфеле-балласт! Никакой пользы! -Хомяк- Хозяин не спеши ты делаешь нас беднее! Каждая облигация-это наш рабочий! Который приносит нам деньги. Ты хочешь уволить сразу пятерых! -Я- Ну скажем не уволить-улучшить. Я продам эти пять облигаций, на полученные деньги куплю пять других, с более высокой доходностью. Сказано-сделано. Общая сумма с продажи 4105.96 руб. Комиссия за сделку 12.22 руб. На освободившиеся деньги я решил купить Это самые доходные бумаги по купонам среди ОФЗ с кодом 26. Мне хватило на 5 шт. Даже сдача осталась 323.46 руб. Комиссия за сделку 11.35 руб. Я впервые уменьшаю свою налоговую базу. И механику процесса понял не правильно! Я думал, что если я продам свои облигации в минус 266.89 руб. То налог уменьшится на этот минус. Исчисленный налог у меня 349-266.89= останется 82.11 На самом деле считать нужно не так. Налог у меня уменьшился всего на 35 руб. Оказывается когда продаётся актив в минус. Этот минус уменьшает не налог, а налогооблагаемою базу. Налогооблагаемая база у меня была 2681.6 - 266.89 (это минус с проданных облигаций)=2414.32 Получилась налогооблагаемая база. Теперь нужно вычесть налог 13 %. И мы получим налог к удержанию 313.9 руб. Cмысл понятен? С учётом убытка и комиссии на затраченные сделки, так себе операция! Не особо выгодная! Хотя количество облигаций на брокерском счёте осталось тоже самое. И доходность по ним увеличилась. Зато теперь нужно будет отбить обратно минус по сделкам. Да и налог списался всего на 35 руб., а комиссия за сделки составила 23,57 руб. Делайте выводы господа сами! Но я бы в любом случае продал те пять облигаций. Так как они никакой пользы не приносят. Деньги просто лежат! -Хомяк- А я говорил тебе хозяин, не торопись. Грабишь меня, а ты не слушал! Сейчас ещё минус нам увеличишь с продажи и откупа ОФЗ 26238. Я тебя загрызу! -Я- Я передумал это делать. Мне кажется это не особо будет выгодно. Возможно если есть убыточные акции в портфеле. Можно попробовать избавится от них таким образом. Если бы я сразу понял механику процесса. Тогда и не стал этого затевать. ОФЗ 26238 я решил не трогать. У меня и так средняя цена хорошая - 561 руб. Пусть лежат до лучших времён. Если возникнет необходимость-буду усреднять. Нет смысла продавать эту бумагу в минус 2400 руб. чтобы не платить налог в 300 руб. Заработает тут только брокер. Что я хочу сказать в конце этой статьи? Чем меньше операций по брокерскому счёту из облигаций, тем лучше! Все эти перекладки из одной бумаги в другую, уменьшают доходность. Поэтому подходить к формированию портфеля нужно серьёзно. Выбирать самые доходные и надёжные бумаги. Желательно с небольшим сроком до погашения 1-2 года. Тогда в случае ошибки, проще будет дождаться выплаты номинала.