‼️Приближается конец 2024 года и что мы узнаём?!🙄…… ⚠️Налог на материальную выгоду для инвесторов! Признавайтесь пульсяне, кто знал об этом налоге и его «неожиданное» воскрешение в 2024 году?!Почему информируют только в VI квартале, то есть в конце 2024 г?!🙄 Это прекрасный пример двойного налогообложения. И хоть предполагается, что НДФЛ можно уменьшить на налог материальной выгоды, но мы знаем, что нас на бирже посчитали и даже если это 100-1000₽, то это будут миллионы ₽ взятых с инвестора. Опять же, «возврат»налога материальной выгоды , как они позиционируют этот налог, полностью обесценивают участие в IPO и SPO. Я участвовала в IPO SVCB и др. Недавно участвовала в SPO TGKN(как раз с убытком). Итак, подробности от Т-банка! Что такое налог на материальную выгоду? 🔴С 2024г начал рассчитываться налог с материальной выгоды от приобретения ценных бумаг. По налоговому законодательству материальная выгода является доходом-ст. 212 Налогового кодекса РФ. В случае с инвестициями такой налог будет рассчитываться при покупке бумаг с дисконтом, то есть по цене ниже рыночной. В Т‑Инвестициях получить бумаги с дисконтом можно в следующих случаях: 🔺при покупке заблокированных иностранных бумаг на внебиржевом рынке; 🔺при покупке не обращающихся на бирже паев ЗПИФ по цене ниже расчетной стоимости пая — например, так на внебиржевом рынке можно купить паи фондов недвижимости TKVM, TLCN, TRRE; 🔺при участии в IPO или SPO, если минимальная цена сделок на бирже в день размещения окажется выше цены, по которой удалось купить бумагу на IPO или SPO; 🔺при участии в других корпоративных действиях-например, в 2023 году некоторые инвесторы обменяли расписки Noventiq на акции Софтлайна, за что компания пообещала начислить дополнительные акции долгосрочным инвесторам. 🔴Налог на материальную выгоду рассчитывается при покупке ценных бумаг, а удерживается при следующем выводе денег с брокерского счета: 🔺Если в течение года выводов не было или при выводе не удалось удержать весь налог, он будет удержан по итогам календарного года; 🔺Налог может быть удержан при закрытии последнего брокерского счета. 🔴Как рассчитывается налог на материальную выгоду с инвестиций? 🔺Налог на материальную выгоду для налоговых резидентов РФ составляет 13% от разницы между минимальной рыночной ценой на бирже в день, когда вы купили ценную бумагу, и фактической ценой покупки. 🔺Например, вы купили акцию за 800 ₽ на внебиржевом рынке. В этот день цена акции на бирже менялась от 1 000 до 1 050 ₽. 🔺Сумма мат выгоды = Минимальная биржевая цена − Цена покупки. В нашем примере: 1 000 − 800 = 200 ₽. 🔺Налог с мат выгоды по этой сделке составит: 200 × 13% = 26 ₽. 🔴Особенности расчёта налога с материальной выгоды при покупке внеберживых ЗПИФ. 🔺Для паев не обращающихся на бирже ЗПИФ, которые вы купили с дисконтом на внебиржевом рынке, материальная выгода рассчитывается не от минимальной рыночной цены в день покупки, а от расчетной стоимости пая в этот день. 🔴Если бумага торгуется в иностранной валюте, для расчета налога ее стоимость переводится в рубли по курсу Банка России на дату совершения сделки. 🔴Если ваша налоговая база выше 5 000 000 ₽, с суммы, превышающей этот лимит, налог на материальную выгоду будет удерживаться по ставке 15%. 🔴Может ли мат выгода снизить налоговую базу от продажи бумаги? Да, если вы продадите бумагу, с которой уплачен налог на мат выгоду. В таком случае по итогам года налоговая база от продажи этой бумаги уменьшится на сумму мат выгоды, то есть и налог с продажи этой бумаги будет меньше. 🔴Чтобы мат выгода снизила налоговую базу, должно соблюдаться три условия: 🔺Налог на мат выгоду должен быть не только рассчитан, но и удержан. Например, у вас на счете не было свободных денег для удержания налога. Тогда налог с продажи будет рассчитываться без учета материальной выгоды.Вы продали именно ту бумагу, с которой был удержан налог на мат выгоду. Искали, где взять деньги?💰 НАШЛИ🤦‍♀️ Пишите, что думаете об этом. #новости_пульса #материальная_выгода Не ИИР

Начались дефолты по облигациям‼️ Часть III 🔴Крупный производитель масложировой продукции«Фабрика ФАВОРИТ» 19 сентября допустила, впервые в истории Эмитента, дефолт при выплате купонного дохода объемом в 60 млн ₽. Об этом сообщается в карточке ООО «Фабрика «Фаворит» на сайте Центра раскрытия корпоративной информации. 🔺Согласно раскрытым данным на странице представителя владельцев облигаций (ПВО) ООО «ЮЛКМ», сумма неисполненных обязательств составила 986 400 ₽. 🔺4 сентября 2024 г. «Фабрика Фаворит» не исполнила обязательство по выплате дохода за 11 купонный период на сумму 986,4 тыс.₽ по выпуску Фабрика ФАВОРИТ-БО-01 объемом в 60 млн. ₽. Причиной техдефолта в компании назвали отсутствие оборотных средств на момент выплаты купонного дохода. Руководство «Фабрики» тогда сообщило, что собирается решить вопрос и направить выплату купонного дохода инвесторам по выпуску до 18 сентября 2024 г. 🔺10 сентября компания «Юнисервис капитал» USC (ООО «Фабрика ФАВОРИТ» — ее эмитент) сообщила, сославшись на данные сайта ФНС, что на 10 сентября 2024 г. у ООО «Фабрика ФАВОРИТ» оказались действующие решения о приостановлении операций по счетам. Долги на тот момент составили 9 079 336,47 ₽. 🔺С момента неисполнения обязательств у эмитента было 10 рабочих дней для того, чтобы совершить все необходимые выплаты и избежать наступления фактического дефолта. К сожалению, ООО «Фабрика ФАВОРИТ» не успело устранить нарушение по выплате купонного дохода до 18 сентября 2024 г. 🔺19 сентября 2024 г. наступил дефолт по выпуску облигаций. В связи с этим у инвесторов появилось право требовать досрочного погашения облигаций выпуска серии Фабрика ФАВОРИТ-БО-01, о чем указано в сообщении, раскрытом на сайте «Интерфакс». Как уточнили в USC, сославшись на информацию, поступившую от своего эмитента, ООО «Фабрика ФАВОРИТ» попыталось перечислить средства со счета третьего лица, но НРД вернул сумму плательщику. 🔺 «Мы также связались с ООО «ЮЛКМ», которое является представителем владельцев облигаций (ПВО) по обоим облигационным выпускам ООО «Фабрика ФАВОРИТ», с целью выяснить их дальнейшие планы. В ближайшие дни ПВО намерен уточнить намерения эмитента по вопросу исполнения обязательств перед владельцами ценных бумаг и связаться с основными кредиторами ООО «Фабрика ФАВОРИТ» (банками, факторинговыми компаниями, ФНС и др.), чтобы уточнить их планы по вопросу дальнейшей работы с компанией, — подытожили в USC.» 🔴«Фабрика ФАВОРИТ» прокомментировала запрос ПВО по дефолту облигаций серии БО-01. 🔺 «25 сентября «Фабрика Фаворит» дала ответ на запрос ПВО, направленный в связи с допущенным дефолтом, говорится в сообщении Юнилайн Капитал Менеджмент. 🔺1. Эмитент сообщает о том, что на данный момент информация о возникновении права на досрочное погашение Облигаций не раскрыта в НКО АО НРД в связи с техническими несоответствиями программного обеспечения по независящим от воли ООО «Фабрика Фаворит» причинам. Все необходимые действия Эмитентом выполняются в соответствии с указаниями службы технической поддержки и в соответствии с инструкциями, однако личный кабинет не работает. 🔺2. По вопросу выплаты купонного дохода по выпуску 4B02-01-00607-R, ISIN: RU000A106ZZ5, по которому был допущен дефолт в связи с просрочкой выплаты купонного дохода в размере 986 400 рублей по 11-му купонному периоду, Эмитент сообщает, что готов произвести выплату купонного дохода в любой момент с использованием счета третьего лица, в связи с блокировкой счета. 🔺3. Что касаемо выплат купонного дохода и погашения номинальной стоимости Биржевых облигаций по выпуску 4B02-01-00607-R-001P от 20.10.2021г. ISIN: RU000A103X74, Эмитент сообщил, что ведет переговоры с инвесторами, готовыми оказать поддержку ООО «Фабрика Фаворит», при этом наличие необоснованных ограничений в правах при осуществлении расчетов затрудняет работу с потенциальными инвесторами.» Это пока всё, что известно. Всем удачи 🍀 Не ИИР

🔴Дефолт в облигациях. Часть I В обсуждениях о надежных вложениях, много раз писала, что облигации пойдут в расход первыми из списка активов. Что не надо котлетить и не надо уходить из акций в облигации. ‼️Будьте внимательны с облигациями: облигации, с кажущимися гарантированными доходностями, риски в них при высокой ключевой ставке повышаются непропорционально росту их доходности. И вот началось, по Черномырденски…. «Никогда такого не было, и вот опять» Первые вестники проблем с облигационными займами или может случиться так, что не окажется средств для погашения у эмитента с гос.участием и рейтингом «А-»?!🙄 Речь о компании «Росгеология». 🔺По данным сайта АО «Росгеология» - крупнейший геологический холдинг РФ с развитой производственно-технической базой, высокими профессиональными компетенциями и уникальным объемом накопленной геологической информации. RU000A103SV6 🔺Из каких соображений добавляют этот выпуск в портфель? -Несколько лет компания имела рейтинг «A» со стабильным прогнозом от АКРА. -100% доля в компании принадлежит государству в лице Федерального агентства по управлению гос.имуществом. -Объем выпуска в 6 млрд ₽ был небольшим, относительно общих активов компании /55 млрд ₽/ и собственного капитала /19 млрд ₽) -Компания постоянно поддерживает баланс в кэше на уровне 7-10 млрд руб. в течение нескольких периодов …, т.е. облигации могли быть погашены за счет кеша без проблем…. 🔺В итоге, что видим? 10 сентября выходит новость по сообщению эмитента о том, что «Росгеология» в предстоящую дату погашения, 26.09.2024 г., выпуска серии 01 не располагает денежными средствами и другими источниками для погашения облигаций. ❗️«Эмитент принимает меры по поиску источников погашения облигаций, в том числе за счет средств государственной поддержки. Одновременно с этим эмитент планирует начать переговоры с держателями облигаций о внесении изменений в условия решения о выпуске облигаций в части продления срока погашения», -уточняется в сообщении.... 🔺Важное! Их отчетность в конце августа. Это отчетность на 30 июня 2024г. и там объем денежных средств даже вырос относительно конца 2023г.- с 8,5 почти до 10 млрд ₽. Могли ли возникнуть подозрения с этими показателями, что компания не сможет погасить свои облигации?!🧐 🔺Итог: -Компания была с высоким кредитным рейтингом, государственная, с неплохой отчетностью и запасом кэша для погашения! И тут гром ⚡️среди ясного неба «….не можем расплатиться по этим несущественным облигациям». 🔺Что тогда говорить о компаниях с низким рейтингом? Или высокой долговой нагрузкой, как у Сегежи SGZH, АФК AFKS и др. 🔺А что с котировками?🙄 Они упали на 35% на выходе новости до 655 ₽ за облигацию. Обращу внимание, что объем торгов в этот день составил всего 25 млн.₽. Выпуск на 6 млрд ₽. Сейчас котировки немного отскочили до 800-820 ₽ за бумагу. Далее объем торгов снова около 25 млн ₽. О чем это может говорить? 1. Либо в бумаге мало физиков, тогда в целом такой оборот понятен, но чем меньше физиков, тем проще будет договариваться с институтами на перенос сроков погашения - для физиком это не хорошо. 2. Держатели ещё не прочувствовали всей горечи ситуации, столкнуться 26 сентября, когда компания объявит тех.дефолт и тогда все побегут повторно продавать эти облигации и можем увидеть значения даже ниже предыдущих минимумов. Эту инфу я обнаружила, когда имела идею подать заявку и купить облигации ALRS . Дополнительно по облигациям проконсультировалась с риск менеджером, услышала подтверждения моих сомнений. Подавать заявку не стала. Делайте выбор всегда только сами и если ошибётесь, то не придётся искать виновных. Всем удачи🍀 Пишите свои мнения. Не ИИР