По указу президента № 844 заблокированные иностранные активы российских инвесторов могут быть проданы нерезидентам. Этот указ распространяется и на некоторые фонды Т‑Капитала: TSPX2, TIPO2, TBIO2 и TECH2. Подать согласие на продажу активов из этих фондов можно было до 21 апреля 2024 года, новые заявки на участие в обмене больше не принимаются.
12 августа 2024 года завершился первый этап обмена, по которому инвесторам выплатили деньги в обмен на часть заблокированных активов. После этого организатор торгов продлил процесс обмена до 12 октября 2024 года.
На этой странице раскроем все нюансы обмена заблокированных активов.
Максимальная сумма — 100 000 ₽. Это общее ограничение и для фондов, и для иностранных акций. Кроме того, это ограничение распространяется на все ваши брокерские счета и ИИС — даже если они открыты у разных брокеров.
Например, на вашем счете у брокера Х есть заблокированные иностранные акции на сумму 80 000 ₽, а на счете в Т‑Инвестициях есть фонды с заблокированными активами на сумму 50 000 ₽. Итого — 130 000 ₽.
Даже если подписать оба согласия — и на обмен и акций, и на обмен фондов, максимально можно будет вернуть до 100 000 ₽.
Важно учитывать, что реальная сумма, которая придет на счета инвесторов, зависит от того, насколько активно нерезиденты будут покупать заблокированные у россиян активы.
Например, вы подписали согласие на обмен активов из ваших заблокированных фондов Т‑Капитала на сумму 100 000 ₽. Так же сделали тысячи других инвесторов, а организатор торгов собрал эти согласия и выставил активы на продажу.
Нерезиденты, допущенные к покупке таких активов, могут всё выкупить — тогда каждый российский инвестор получит максимально возможную сумму от продажи активов с учетом ограничения в 100 000 ₽.
А может случиться так, что нерезиденты решат вообще не покупать эти активы, — тогда заблокированные бумаги останутся на ваших счетах, а брокеры и Банк России будут разрабатывать альтернативные пути разблокировки.
Сейчас прием согласий на продажу активов из фондов уже завершен. В обмене участвуют активы из следующих фондов Т‑Капитала:
Перечисленные фонды могут участвовать в обмене, так как содержат только активы, заблокированные в 2022 году после введения санкций на НРД. Именно такие активы могут быть обменены по указу № 844.
Остальные фонды содержат иностранные активы, которые были заблокированы после санкций на СПБ Биржу в 2023 году. Такие активы пока не входят в обмен по указу № 844.
Технически на торги с нерезидентами будут поданы не паи самих фондов, а активы из этих фондов. А затем за счет денег с продажи активов будут погашаться паи ЗПИФ — только у тех инвесторов, которые подписали согласие на продажу активов.
12 августа 2024 года завершился первый раунд обмена, по которому инвесторам выплатили деньги в обмен на часть заблокированных активов.
Размер выплат зависел от того, в каком объеме исполнилась заявка инвестора и какие заблокированные активы фондов смог продать организатор торгов. При выплате денег УК «Т‑Капитал» как налоговый агент удержала налог по ставке 13% со всей суммы выплаты.
Чтобы сумма расходов на первоначальную покупку паев фонда снизила налогооблагаемую базу, вам нужно будет самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы. Сейчас Министерство финансов обсуждает вопрос налогообложения с Банком России. Если процесс налогообложения изменится, мы дополним информацию на этой странице.
Ниже мы собрали подробные итоги первого раунда обмена заблокированных активов по каждому фонду:
2 сентября 2024 года организатор торгов продлил обмен до 12 октября 2024 года.
Напишите в чат с поддержкой в приложении Т‑Инвестиций или в личном кабинете на сайте tbank.ru о том, что вы отказываетесь от участия в обмене заблокированных активов. Мы сами сформируем поручение на отказ — вам останется только подписать его по СМС. Поручение на отказ можно подать до 10 сентября включительно — сообщение на сайте Т‑Капитал.
Весь процесс обмена проходит в четыре этапа:
Для российских инвесторов ни на одном из этапов не будет комиссий — это одно из ключевых требований Банка России.
Сейчас уже нельзя подписать согласие на обмен активов из фондов Т‑Капитала. Прием согласий закончился 21 апреля 2024 года.
Технически вы подаете согласие не на продажу паев фондов, а на продажу заблокированных активов из них. Далее деньги, которые поступят в фонд от продажи заблокированных активов, будут зачислены на ваш счет, а паи погашены.
Минимальная стоимость продажи заблокированных активов — это их цены на международных биржах на 22 марта 2024 года. На основе этих цен рассчитывается специальная расчетная стоимость паев:
Важно помнить, что у вас в портфеле может быть два типа фондов:
Если нерезиденты купят заблокированные активы, то погашаться будут именно паи TSPX2, TIPO2, TBIO2 и TECH2. А паи фондов TSPX, TIPO, TBIO и TECH останутся в ваших портфелях нетронутыми.
Нет, не будет никаких комиссий ни за продажу, ни за начисление денег на ваш счет. Это требование Банка России.
По текущему законодательству управляющая компания «Т‑Капитал» является налоговым агентом, то есть должна удержать налог при выплате денег. Налогооблагаемой базой будет вся сумма погашения паев.
Чтобы сумму расходов на первоначальную покупку паев фонда снизила налогооблагаемую базу, скорее всего, вам нужно будет самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы.
Однако сейчас Министерство финансов обсуждает вопрос налогообложения с Банком России. Если процесс налогообложения изменится, мы обновим информацию на этой странице.
После получения согласия на обмен от пайщиков управляющая компания «Т‑Капитал» определяет количество паев к погашению — с учетом лимита в 100 000 ₽ на каждого инвестора.
Далее Т‑Капитал передает эту информацию Инвестиционной палате — организатору торгов с нерезидентами. Организатор вновь проведет отбор активов так, чтобы сумма на каждого инвестора была не больше 100 000 ₽ — уже с учетом информации от всех брокеров и управляющих компаний.
Например, вы подали три заявки на обмен активов:
Итоговая сумма — 200 000 ₽, но организатор примет к торгам активы только на общую сумму в 100 000 ₽. Именно организатор торгов решит, как эти 100 000 ₽ будут распределены между тремя заявками.
При выплате денег от продажи активов часть паев заблокированных фондов будет погашена — в соответствии с суммой выплаты. Это значит, что паи пропадут с вашего счета.
При этом может быть погашено дробное количество паев. Например, на вашем счете 200 паев, из них будет погашено 150,72 пая, а на счете останется 49,28 пая. В таком случае дробная часть паев может не отображаться в некоторых версиях приложении Т‑Инвестиций, но она все равно будет вам принадлежать — это можно будет увидеть в выписке со счета депо. Подробнее про выписку со счета депо
Паи ваших фондов останутся в портфеле. Принудительного погашения или списания паев не будет.
Еще больше информации об обмене заблокированными активами можно прочитать в статье на сайте Банка России.