Документы для учета бумаг при депозитарном переводе в Т‑Банк

Зачем передавать документы для учета расходов?

После депозитарного перевода ценных бумаг у принимающего брокера нет информации о том, когда и по какой цене вы их покупали. Если вы не предоставите эту информацию брокеру, то при продаже переведенных бумаг налог будет удержан со всей суммы продажи.

Более того, до представления документов для учета расходов налог может быть удержан даже при продаже бумаг в убыток.

А еще до представления этих документов в разделе «Главная» приложения Т‑Инвестиций у вас будут неверные показатели доходности.

Какие расходные документы нужны для учета ценных бумаг при их переводе в Т‑Банк?

Список необходимых документов зависит от способа получения ценных бумаг и от того, переводились ли они куда‑то еще до зачисления в Т‑Банк. Списки документов для самых распространенных случаев перечислены на этой странице ниже.

Рекомендуем сначала направить в чат поддержки в приложении Т‑Инвестиций электронные версии документов, чтобы наши сотрудники смогли проверить, подойдут ли документы для учета расходов. И только после этого стоит заказывать бумажные варианты этих документов с печатью и подписью у вашего прошлого брокера.

Расходные документы должны подтверждать:

• дату приобретения ценных бумаг;
• их стоимость на момент приобретения;
• непрерывность владения ценными бумагами со дня их приобретения до перевода бумаг в Т‑Банк.

Когда соберете нужный пакет документов, передайте его нам:

• При личном визите в офис Т‑Банка по адресу г. Москва, ул. 2‑я Хуторская, 38а, БЦ «Мирленд». Если планируете приехать в офис, обратитесь в службу поддержки Т‑Инвестиций, чтобы согласовать детали встречи.
• Почтой России по адресу 127287, г. Москва, ул. 2‑я Хуторская, 38а, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите «АО ТБанк, отдел налогообложения брокерских операций». Отправить можно оригинал или нотариально заверенные копии.

В какие сроки нужно передать документы?

Если не собираетесь продавать переведенные бумаги, то ограничений по сроку передачи документов нет.

Если собираетесь продать бумаги или уже продали, то представить расходные документы нужно до 25 декабря года продажи бумаг.

Лучше представлять документы заранее, так как процесс учета занимает около 30 календарных дней, но иногда может длиться дольше.

Налог с дохода от продажи ценных бумаг удерживается при выводе денег с брокерского счета или по итогам календарного года:

• если мы успеем обработать представленные вами документы до удержания налога, то он будет удержан с учетом расходов;
• если же налог будет удержан до того, как мы учтем ваши расходы, то излишне удержанный налог вернется на ваш брокерский счет в течение 90 календарных дней следующего года.

Если продать бумаги, но не представить документы до 25 декабря, вам придется самостоятельно обращаться в налоговую службу, представлять расходные документы и просить пересчитать сумму, чтобы вернуть излишне уплаченный налог.

Что делать, если ценные бумаги куплены у другого брокера и переведены в Т‑Банк от него?

Вам нужно будет представить следующий список документов:

1. Оригинал или копию договора на ведение счета с другим брокером, через которого были куплены переведенные ценные бумаги. Если представляете копию, она должна быть заверена печатью и подписью уполномоченного сотрудника брокера.
2. Брокерский отчет, в котором видны операции с переведенными ценными бумагами за период с их покупки и до перевода в Т‑Банк.
3. Депозитарный отчет, выписку по счету депо за период с момента покупки и до перевода бумаг в Т‑Банк.
4. Выписку из брокерского учета или справку, в которой отражены только операции покупки тех бумаг, которые вы перевели в Т‑Банк, — это похоже на брокерский отчет, очищенный от лишней информации. Данный документ не обязателен, но он существенно упростит и ускорит учет цен, если брокерский отчет окажется очень большим.

Если брокер иностранный, и не делает расходные документы на русском языке, обязательно понадобится нотариально заверенный перевод документов на русский язык — это требование Федеральной налоговой службы.

Что делать, если ценные бумаги куплены у другого брокера и перед переводом в Т‑Банк их переводили между другими брокерами?

Вам нужно будет представить следующий список документов:

1. Оригиналы или копии договоров на ведение счета с каждым из брокеров, у которых хранились переведенные ценные бумаги. Если представляете копии, они должны быть заверены печатью и подписью уполномоченного сотрудника брокера.
2. Брокерские отчеты или похожие документы от каждого из брокеров, в которых видны операции с переведенными бумагами за период с момента покупки и до вывода. От брокеров, у которых бумаги хранились промежуточно, брокерские отчеты нужны за весь период нахождения бумаг у брокера.
3. Депозитарный отчет, выписку по счету депо от каждого из брокеров за период с момента покупки бумаг и до их вывода к другому брокеру.
4. Выписку из брокерского учета или справку, в которой отражены только операции покупки тех бумаг, которые вы перевели в Т‑Банк, — это похоже на брокерский отчет, очищенный от лишней информации. Данный документ не обязателен, но он существенно упростит и ускорит учет цен, если брокерский отчет окажется очень большим.

Что делать, если бумаги получены по договору дарения?

Учесть расходы по бумагам, полученным по договору дарения, можно только в случае, если дарение было между близкими родственниками или супругами. Для этого нужно будет представить следующий список документов:

1. Договор дарения или его копию, заверенную нотариусом.
2. Нотариально заверенную копию документа, подтверждающего родство. Например, свидетельство о рождении или о заключении брака.
3. Брокерский отчет, в котором видны операции с переведенными ценными бумагами за период с момента их покупки и до перевода в Т‑Банк.
4. Депозитарный отчет, выписку по счету депо за период с момента получения бумаг и до их перевода в Т‑Банк.

Что делать, если бумаги получены по договору купли-продажи?

Вам нужно будет представить следующий список документов:

1. Договор купли-продажи или его копию, заверенную нотариусом.
2. Платежный документ или расписку в получении денег. Или заверенную нотариусом копию одного из этих документов.
3. Депозитарный отчет, выписку по счету депо за период с момента получения бумаг и до их перевода в Т‑Банк.

Что делать, если бумаги получены по договору купли-продажи, переведены в реестр, а из реестра — в Т‑Банк?

Вам нужно будет представить следующий список документов:

1. Договор купли-продажи. Или его копию, заверенную нотариусом.
2. Платежный документ или расписку в получении денег. Или заверенную нотариусом копию одного из этих документов.
3. Выписку по лицевому счету в реестре за период с момента зачисления бумаг на счет и до их перевода в Т‑Банк.

Что делать, если бумаги получены в наследство?

В этом случае также необходимо представить документы, подтверждающие непрерывность владения и расходы на приобретение бумаг, понесенные наследодателем. Список бумаг зависит от того, каким способом наследодатель их приобрел.

Подробнее про наследование ценных бумаг