ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет, через который можно инвестировать в ценные бумаги и покупать валюту.
Главное преимущество ИИС — налоговые вычеты. Через них государство возвращает вам часть вложенных денег и освобождает прибыль от налогообложения. Но чтобы воспользоваться вычетами, нужно не закрывать ИИС определенное количество лет. Сколько лет нужно продержать ИИС открытым
Открыть ИИС может любой гражданин России старше 18 лет, который платит налоги в России и имеет статус налогового резидента РФ.
На ИИС можно заработать двумя способами: торговать на бирже (как на брокерском счете) и получать налоговые вычеты от государства.
Налоговый вычет. Если вы открыли ИИС до 2024 года, можно получать налоговый вычет одного из двух типов: на взнос или на доход. Если вы открыли ИИС после 1 января 2024 года или трансформировали ИИС, то можно получать сразу оба вычета.
Вычет на взнос — можно получать до 88 000 ₽ в год, если платите НДФЛ и ежегодно пополняете ИИС на сумму до 400 000 ₽. Размер вычета зависит от суммы пополнения ИИС, вашей ставки НДФЛ и суммы уплаченного налога.
Вычет на доход — можно освободить ваш доход по сделкам от налога. Этот вариант подойдет даже тем, кто не платит НДФЛ со своего основного заработка, — например, самозанятым или индивидуальным предпринимателям.
Торговля на бирже. На ИИС вы можете покупать и продавать валюту и ценные бумаги, а также получать выплаты по купленным акциям и облигациям — купоны и дивиденды. Посмотреть каталог Т-Инвестиций
Что можно купить на ИИС?
На ИИС можно купить:
доллары США, китайские юани, турецкие лиры, казахстанские тенге, белорусские рубли, армянские драмы, узбекские сумы, киргизские сомы и таджикские сомони;
акции, облигации и еврооблигации российских компаний;
Чтобы не потерять право на налоговый вычет, нужно продержать ИИС открытым определенное количество лет. Если закрыть ИИС раньше минимального срока, то придется вернуть налоговые вычеты и уплатить пени. Подробнее про налоговые вычеты
Минимальный срок владения зависит от года открытия счета. Сам срок начинает идти с момента открытия ИИС, а не с момента первого пополнения.
Посмотреть, когда вы открыли свой ИИС, можно в приложении Т-Инвестиций: вкладка «Главная» → нажмите на нужный счет → дата отображается в верхней части экрана, прямо под суммой средств на ИИС.
Минимальный срок, если вы открыли счет до 2024 года
Минимальный срок владения — 3 года.
Это значит, что спустя три полных года с момента открытия ИИС вы сможете его закрыть и вывести деньги. При этом возвращать полученные выплаты по налоговым вычетам не придется.
Минимальный срок, если вы открыли счет после 1 января 2024 года
Минимальный срок владения зависит от года открытия ИИС:
2024, 2025, 2026 — 5 лет;
2026 — 6 лет;
2028 — 7 лет;
2029 — 8 лет;
2030 — 9 лет;
2031 и позже — 10 лет.
Но есть исключение: для дорогостоящего лечения забрать деньги с ИИС можно раньше положенного срока. В этом случае вычеты не придется возвращать, а счет не закроется. Подробнее про досрочный вывод денег
Если вы решите не закрывать счет после окончания минимального срока владения, то сможете продолжать получать налоговые вычеты.
Какой тип вычета по ИИС выгоднее?
Если вы открыли ИИС после 2024 года или трансформировали старый ИИС в ИИС нового типа, то выбирать тип вычета не придется: на счете доступны оба типа вычета. Как перейти со старого ИИС на новый
у вас есть и будет в течение следующих лет доход, облагаемый НДФЛ, — если вы не платите НДФЛ, вы не можете получить вычет на взнос;
вы готовы пополнять ИИС ежегодно — вычет на взнос можно получить только за те года, в которых вы пополняли ИИС.
С помощью вычета на взнос вы сможете вернуть налог, уплаченный с основной налоговой базы, например с зарплаты, дохода от сдачи недвижимости в аренду, вознаграждений по гражданско-правовым договорам.
Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 200 000 ₽ и заплатили 39 000 ₽ НДФЛ с зарплаты. В 2022 году можно запросить у налоговой возврат 26 000 ₽ — это 13% от 200 000 ₽. Чтобы вернуть все 39 000 ₽ налога, нужно было внести на ИИС 300 000 ₽.
Вычет на доход выгоден, если:
вы ИП или самозанятый, поэтому ваш доход не облагается НДФЛ;
вы работаете по трудовому договору, но сумма НДФЛ небольшая;
вы возвращаете весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов, например за лечение или образование.
Пример ситуации, в которой выгоднее использовать вычет на доход, чем вычет на взнос.
В начале 2019 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2022 года решили продать акции и закрыть ИИС.
После продажи акций на счете стало 800 000 ₽, то есть ваша прибыль после вычета комиссий — около 500 000 ₽. Налог с этой суммы составит 65 000 ₽, но, если вы выбрали вычет на доход, этот налог не будет удержан.
Параллельно с этим ваш доход на основной работе за последние 3 года составил 400 000 ₽. А значит, выбирать вычет на взнос будет менее выгодно: выплата составит 52 000 ₽
Оба счета используются для сделок с ценными бумагами и валютой, но у ИИС есть дополнительные преимущества и ограничения.
На ИИС доступны вычеты на взнос и на доход
ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года, — можно получить один из двух типов налогового вычета: на взнос или на доход. Вы сможете либо ежегодно получать обратно часть уплаченных налогов, либо не платить налог с дохода от продажи ценных бумаг. Подробнее о типах вычетов
ИИС, открытый после 1 января 2024 года, — можно получить сразу оба налоговых вычета: и на взнос, и на доход. Вы сможете ежегодно получать обратно часть уплаченных налогов, а также вам не придется платить налог с дохода от продажи ценных бумаг.
ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года, — 3 года. Если закрыть счет раньше, выплаты по вычетам придется вернуть.
ИИС, открытый после 1 января 2024 года, — от 5 до 10 лет в зависимости от года открытия счета. Если закрыть счет раньше, выплаты по вычетам придется вернуть.
Подробнее про минимальный срок действия новых ИИС
Брокерский счет — можно закрыть в любой момент. На брокерском счете нет выплат по налоговым вычетам, поэтому их возвращать не придется.
При выводе денег ИИС закрывается
ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года, — нельзя вывести часть средств, можно только сразу все деньги и ценные бумаги. Но в этом случае счет закроется автоматически. Если закрыть ИИС раньше минимального срока, выплаты по вычетам придется вернуть. Подробнее про вывод денег с ИИС
ИИС, открытый после 1 января 2024 года, — нельзя вывести часть средств, можно только сразу все деньги и ценные бумаги. Но в этом случае счет закроется автоматически. Если закрыть ИИС раньше минимального срока, выплаты по вычетам придется вернуть. Исключение: вывод денег для дорогостоящего лечения. Подробнее про досрочный вывод денег с ИИС
Брокерский счет — с брокерских счетов в Т-Инвестициях деньги можно выводить в любой момент. Подробнее про вывод 24/7
Налоги на ИИС учитываются отдельно от других счетов
ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года, — налоги учитываются отдельно от всех остальных инвестиционных счетов и списываются при закрытии ИИС, если не применен вычет на доход.
ИИС, открытый после 1 января 2024 года, — налоги учитываются отдельно от всех остальных инвестиционных счетов и списываются, если закрыть ИИС раньше минимального срока владения. Если продержать счет открытым больше минимального срока владения, платить налог с дохода от продажи ценных бумаг не придется.
Исключение для любых ИИС: налог на доход с дивидендов удерживается в любом случае — в течение дня после их зачисления на счет.
Брокерский счет — налоги учитываются вместе по всем брокерским счетам, открытым у одного брокера. Налог с дохода от продажи ценных бумаг удерживается автоматически по итогу календарного года или при выводе денег на карту — с любого брокерского счета в рамках одного брокера. Подробнее про налоги при выводе денег с брокерского счета
Пополнить ИИС можно только в рублях
ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года, — до 1 000 000 ₽ в год и только в рублях.
ИИС, открытый после 1 января 2024 года, — на любую сумму, но только в рублях.
Брокерский счет — на любую сумму в рублях, китайских юанях, турецких лирах, казахстанских тенге и белорусских рублях.
Можно открыть не больше трех ИИС
ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года, — только один счет на одного инвестора. Сколько ИИС можно открыть
ИИС, открытый после 1 января 2024 года, — до трех счетов на одного инвестора. Правило действует только для ИИС нового типа. Иметь одновременно ИИС старого и нового типа нельзя, но можно перевести ИИС старого типа в новый. Подробнее про трансформацию старых ИИС в новые
Брокерский счет — любое количество счетов. В Т-Инвестициях можно открыть до 10 брокерских счетов независимо от количества ваших счетов у других брокеров.
Уже существующий у вас брокерский счет превратить в индивидуальный инвестиционный счет не получится — нужно отдельно открывать именно ИИС. Перевести ценные бумаги с брокерского счета на ИИС тоже нельзя: по закону ИИС можно пополнять только в рублях.
Как обезопасить себя, чтобы не потерять деньги?
Диверсифицируйте — не вкладывайте все деньги в один актив, а лучше разложите их по разным инструментам. Вы можете поискать варианты для вложений в разделе «Что купить» — в приложении Т‑Инвестиций, в личном кабинете на сайте tbank.ru и в веб‑приложении для iPhone.
Купите акции фондов — вместо того, чтобы покупать отдельные ценные бумаги. Это один из самых безопасных видов вложений для начинающего инвестора. Управляющие фондами имеют большой опыт работы на бирже, они сами подбирают и покупают ценные бумаги согласно заявленной стратегии.
Например, фонды от Т-Капитала следуют за «Вечным портфелем» — это стратегия, базирующаяся на портфеле с равными долями активов, которые должны приносить доход независимо от текущего состояния на финансовых рынках. Подробнее про фонды от Т-Капитала
Используйте отложенные заявки — в приложении Т‑Инвестиций, в личном кабинете на сайте tbank.ru и в веб‑приложении для iPhone можно выставить отложенные заявки стоп‑лосс и тейк‑профит. А если вы активно торгуете в терминале Т‑Инвестиций, там доступен еще и трейлинг‑стоп. Отложенные заявки помогают ограничить убытки, когда ценные бумаги дешевеют, и вовремя зафиксировать прибыль, когда стоимость активов начинает расти. Как использовать отложенные заявки
Кому подойдет ИИС?
ИИС подойдет как начинающим, так и опытным инвесторам, потому что позволяет получать дополнительный доход в виде налогового вычета.
Начинающие инвесторы могут покупать на ИИС государственные облигации, акции крупных компаний и паи инвестиционных фондов. Опытные инвесторы — высокодоходные облигации и фьючерсы.
Открыть ИИС может любой гражданин России старше 18 лет, который платит налоги в России и имеет статус налогового резидента РФ. Для этого необязательно иметь постоянную регистрацию (прописку), достаточно находиться на территории России не менее 183 дней в году. Вы не сможете открыть ИИС без гражданства РФ, даже если вы живете на территории России и платите налоги в ее казну.
Как закрыть ИИС?
Чтобы закрыть ИИС, нужно:
Закрыть все позиции по фьючерсам, опционам и драгоценным металлам — продать активы или выкупить, если вы находились в сделке шорт.
Дождаться завершения расчетов по последним сделкам — обычно расчеты завершаются на следующий рабочий день после покупки или продажи актива.
Подать заявку на закрытие ИИС.
Продавать ценные бумаги не обязательно: при закрытии ИИС переведем их на автоматически созданный брокерский счет.
С телефона — в приложении Т‑Инвестиций
На вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране этого счета в правом верхнем углу нажмите на значок ⬢ → «Закрыть счет».
С телефона — в приложении Т‑Банка
На вкладке «Главная» нажмите на счет «Инвестиции» → блок «ИИС» → в конце страницы выберите «Закрыть счет».
В правом верхнем углу нажмите на значок со своим именем → «Инвестиции».
Откроется вкладка «Портфель». Выберите среди счетов ИИС и нажмите на него.
В блоке «Действия» нажмите на «Развернуть» → «Закрыть ИИС».
После подачи заявки переведем валюту и ценные бумаги с вашего ИИС на новый автоматически созданный брокерский счет. Обычно процесс перевода занимает несколько рабочих дней, но иногда может занять до 30 дней — в это время продать активы не получится даже в случае резкого изменения их стоимости.
Если закрыть ИИС раньше минимального срока с момента его открытия, вы потеряете право на налоговый вычет, а уже полученные выплаты придется вернуть. На сколько лет открывается ИИС
Оформить вычет на взнос за год закрытия ИИС не получится, даже если срок минимального владения уже прошел.
Деньги на ИИС застрахованы?
Нет, Агентство по страхованию вкладов не страхует ценные бумаги и деньги, которые вы храните на ИИС или брокерских счетах. Так как финансовые рынки являются высокорисковыми, государство не может гарантировать, что вы не потеряете вложенные средства из‑за резкого падения стоимости ценных бумаг или банкротства их эмитентов в результате действия локальных и глобальных экономических факторов.
В то же время государство, в лице Центрального банка России и Министерства финансов РФ, внимательно следит, чтобы брокеры и другие профессиональные участники рынка ценных бумаг не нарушали права частных инвесторов и не вводили их в заблуждение, предоставляя неполную или недостоверную информацию в отношении возможностей для инвестирования. Каждый брокер, допущенный государством к операциям на бирже и к работе с частными инвесторами, обязан иметь соответствующую лицензию, действительность которой можно проверить на сайте Центробанка.
Кроме того, важной особенностью торговли на бирже через брокера является то, что ценные бумаги инвесторов хранятся не на счетах брокера, а в специальных депозитариях. Это значит, что при банкротстве брокера инвестор не потеряет свои активы, а сможет перевести их обслуживание к другому брокеру. Как подтвердить, что вы владеете ценной бумагой
Какие плюсы открытия ИИС в Т-Инвестициях?
Все инвестиции у вас в телефоне. С Т‑Инвестициями вам не придется устанавливать сложные программы для работы на бирже и долго разбираться в том, как они устроены. У мобильного приложения Т‑Инвестиций понятный интерфейс со всеми необходимыми функциями. Оно будет удобно и тем, кто делает только первые шаги на фондовом рынке, и инвесторам с опытом.
Чтобы купить ценные бумаги в приложении Т‑Инвестиций, просто выберите понравившийся актив в списке, укажите нужное количество и нажмите Купить
Быстрое открытие счета. На заполнение заявки онлайн уйдет всего несколько минут. Наш представитель сам приедет с необходимыми документами — куда и когда вам удобно. Если у вас уже есть дебетовая карта Т‑Банка, встреча не понадобится: документы можно подписать кодом из СМС, а счет откроется практически сразу после оформления заявки. Если на бирже выходной или вы оставили заявку после 19:00 по московскому времени, откроем счет в ближайший рабочий день.
Простые тарифы. На тарифе «Инвестор» есть только комиссия за сделки — все остальное бесплатно. На тарифе «Трейдер» небольшая ежемесячная плата, но сниженная комиссия за любые виды сделок. Подробнее о тарифах в Т-Инвестициях
Низкий порог входа. Можно начать инвестировать даже с 100 ₽ — примерно столько стоят акции некоторых компаний. Большинство облигаций стоят около 1 000 ₽.
Помощь в подборе активов. Воспользуйтесь готовыми решениями от Т‑Инвестиций, если у вас недостаточно времени, чтобы проанализировать множество источников и решить, в какие компании стоит инвестировать:
Изучите подборки акций и облигаций в разделе «Что купить». Там наши аналитики собирают данные о самых привлекательных компаниях — например, тех, что занимаются облачными вычислениями, производством роботов или строительством.
Подберите акции в скринере — если точно знаете, что ищете. Скринер — это специальный фильтр, помогающий отобрать бумаги по множеству параметров: дивидендному доходу, капитализации, финансовому рынку или принадлежности к производственному сектору. Как найти и настроить скринер
Подпишитесь на стратегии автоследования — это специальный сервис, который позволяет подключиться к стратегии опытного инвестора и в автоматическом режиме повторять его сделки на ИИС. В Т‑Инвестициях стратегиям следуют больше 120 тысяч инвесторов. Как работает автоследование в Т‑Инвестициях
Широкий диапазон ценных бумаг и валюты. Со счетом в Т‑Инвестициях можно купить валюту, акции и облигации российских компаний, а также биржевые фонды. Посмотреть каталог Т‑Инвестиций
Круглосуточная поддержка. Если у вас останутся вопросы, вы можете задать их в чате приложения Т‑Инвестиций или в личном кабинете на сайте tbank.ru. Отвечаем круглосуточно и в любой день недели — без праздников и выходных.
