Как ИП на УСН уплатить налог через сервисы Т‑Банка?
Чтобы уплатить налог, сформируйте налоговое уведомление и подпишите его квалифицированной электронной подписью — КЭП, а также отправьте платежное поручение. Без уведомления деньги поступят на ЕНС, но не будут зачтены в счет уплаты налога. В результате налоговая начислит пени и штрафы.
В мобильном приложении подать уведомление не получится. Подать уведомление и уплатить налог можно в личном кабинете Т‑Бизнеса на компьютере:
Если вы ведете расчеты в другом банке или наличными, то все операции нужно загрузить в Бухгалтерию для правильного расчета налога. Если вы ведете расчеты только в Т‑Банке, пропустите этот шаг.
Чтобы загрузить операции наличными или из другого банка, нажмите «Добавить».
На новой вкладке откроется страница с операциями. Нажмите «Добавить операцию» и в выпадающем меню выберите удобный вариант загрузки: из другого банка, вручную, загрузить выписку 1С.
После загрузки операций дождитесь, пока Онлайн-бухгалтерия пересчитает налог. Обычно это занимает 1 день. Чтобы узнать, пересчитался ли налог, вернитесь на вкладку с уплатой налога и проверьте сумму. Когда сумма налога в карточке изменится, переходите к следующему шагу.
Нажмите «Подать уведомление».
Подавать уведомление нужно обязательно. Без уведомления налоговая служба не спишет деньги с ЕНС, даже если они там есть, и пришлет штраф за неуплату.
Выберите способ подачи «Онлайн» и нажмите «Подписать и отправить».
Вы попадете в раздел «Отчетность», на страницу с уведомлением, которое вы отправляли. Чтобы расшифровать ответ налоговой, вам потребуется КЭП. Вставьте токен с КЭП в компьютер и нажмите «Подписать».
В блоке «Текущие начисления» нажмите кнопку «К оплате».
В появившемся окне нажмите «Отправить».
Готово! Деньги поступят на счет ФНС.
С 1 января 2023 года налоговая присылает уведомление с одной суммой, в которую включено все, что нужно уплатить: налог по АУСН, задолженность, пени и НДФЛ за сотрудников. То есть в сумму, которую вы вносите через приложение или личный кабинет, уже включены все эти платежи.
Помимо налогов ИП на АУСН с сотрудниками платят только взносы на травматизм — в 2024 году это 2 434 ₽ в год за весь штат. Как уплатить взносы
Как ИП на УСН уменьшить налог в онлайн-бухгалтерии?
Онлайн-бухгалтерия автоматически уменьшает налог на сумму фиксированных страховых взносов за текущий год и взносов по ставке 1% от доходов свыше 300 000 ₽ за предыдущий год, даже если они еще не уплачены. Поэтому ИП на УСН не нужно ничего делать — просто внесите сумму налога, которую рассчитал сервис. Как уплатить налоги через Т‑Банк
Какие налоги платит ИП на УСН?
Бизнес на упрощенке платит единый налог по УСН. Ставка зависит от объекта налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы», а также от годового дохода и количества сотрудников.
Система налогообложения
Ставки в 2024 году
УСН «Доходы»
До 6% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно
8% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек
УСН «Доходы минус расходы»
До 15% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно, но не меньше 1% от годового дохода
20% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек, но не меньше 1% от годового дохода
УСН «Доходы»
Ставки в 2024 году
До 6% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой
8% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек
УСН «Доходы минус расходы»
Ставки в 2024 году
До 15% в зависимости от региона — при годовом доходе до 199 350 000 ₽ и численности сотрудников до 100 человек включительно, но не меньше 1% от годового дохода Проверить ставку в своем регионе на сайте налоговой
20% — при годовом доходе от 199 350 000 до 265 800 000 ₽ и численности сотрудников от 101 до 130 человек, но не меньше 1% от годового дохода
Если у ИП есть сотрудники, дополнительно нужно платить НДФЛ — налог на доходы физических лиц с их зарплат и страховые взносы за них. Как уплатить НДФЛ и взносы за сотрудников
ИП на УСН без сотрудников могут уменьшить налог на всю сумму страховых взносов. Вот как это сделать
Чтобы сервис «Онлайн-бухгалтерия» правильно рассчитал налог по УСН и дополнительные взносы, нужно подтверждать операции в личном кабинете Т‑Бизнеса. Зачем и как подтверждать операции
Какие налоги платят ИП и ООО на АУСН?
ИП и ООО на АУСН платят единый налог:
на АУСН «Доходы» — 8% с дохода;
на АУСН «Доходы минус расходы» — 20% с прибыли, но не меньше 3% годового дохода.
ИП на патенте уплачивают только стоимость патента на срок от месяца до года — это и есть налог. Стоимость патента устанавливают регионы для конкретных видов деятельности. Например, в 2024 году патент на год на парикмахерские услуги в Москве стоит 125 690 ₽, а в Санкт-Петербурге — 66 337 ₽.
Если работаете на УСН, то налог платите только за те кварталы, когда вели деятельность. В каждом квартале вы можете уменьшать налог на сумму страховых взносов и взносов по ставке 1% от доходов свыше 300 000 ₽. Как уменьшить налог по УСН
В конце года нужно сдать декларацию и указать в ней нулевой оборот за кварталы, в которых вы не работали и не получали доход.
Если работаете на АУСН, нужно платить налог только за те месяцы, в которых вы вели деятельность и получали доход. Налоговая сама рассчитает налог к уплате, а в личном кабинете Т‑Бизнеса в разделе «Бухгалтерия» появится платежка на нужную сумму. Если у вас не было дохода, вам не начислят налог и ничего не нужно будет платить. Декларацию в налоговую сдавать не нужно.
Может ли авансовый платеж по УСН быть нулевым? Что тогда делать?
Авансовый платеж по УСН может быть нулевым, если:
компания или ИП не вели деятельность и у них нет оборотов за квартал;
бизнес работает на УСН «Доходы минус расходы» и его расходы за квартал превысили доходы;
уплаченные страховые взносы полностью покрыли сумму авансового платежа. Например, если у ИП без сотрудников авансовый платеж за полугодие — 20 000 ₽ и до 30 июня вы уплатили 20 000 ₽ взносов, авансовый платеж можно не платить. ИП с сотрудниками может закрыть страховыми взносами до 50% авансового платежа. Как уменьшить налог по УСН
В этом случае просто не вносите авансовый платеж. Отдельно сообщать об этом ФНС не надо — по окончании года вы сдадите налоговую декларацию, в котором будет информация об этом. Как сдать декларацию через Т‑Банк
Кто такие резиденты и нерезиденты?
Налоговый кодекс делит налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов. Работодатели удерживают 13% от доходов резидентов и 30% — от доходов нерезидентов.
Резиденты — люди, которые пробыли в России более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих уплате НДФЛ. При этом гражданство значения не имеет. За это время человек может выезжать за границу на полгода для лечения или обучения и его все равно будут считать резидентом.
Нерезиденты — люди, которые пробыли в России менее 183 дней за 12 месяцев. Чаще всего это иностранцы, но нерезидентами могут стать россияне, которые часто выезжают или постоянно живут за границей.
Какие налоги нужно платить за иностранцев?
Иностранцы чаще всего нерезиденты. За нерезидентов платят страховые взносы и удерживают НДФЛ, как и за обычных сотрудников.
НДФЛ. Ставка НДФЛ для нерезидентов — 30%, но есть исключения. Эти нерезиденты платят НДФЛ по ставке 13%, если доход меньше 5 000 000 ₽ в год, или 15% — если доход больше 5 000 000 ₽ в год:
иностранцы с патентом на работу. ГУВМ МВД выдает его гражданам стран, которым не нужна виза в Россию. Это Абхазия, Азербайджан, Молдова, Таджикистан, Узбекистан и Украина;
граждане стран ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии;
россияне, которые переехали обратно в РФ по госпрограмме переселения соотечественников;
дистанционные работники-нерезиденты, находящиеся за границей.
Страховые взносы. С 2024 года страховые взносы иностранным работникам начисляются так же, как и россиянам. Исключение — временно пребывающие высококвалифицированные специалисты не из стран ЕАЭС. С выплат им начисляются только взносы на травматизм (ст. 425 НК РФ, ст. 2 Закона от 14.07.2022 № 239‑ФЗ).
Как платить налоги в России, если ИП уехал заграницу?
Это зависит от системы налогообложения ИП. Если по закону предприниматель имеет право вести бизнес из‑за границы, для него ничего не меняется — налоги и взносы нужно платить как обычно. Даже если он пробудет там более 183 дней и потеряет статус налогового резидента, размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.
ИП на УСН может вести деятельность за границей — размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.
ИП на АУСН может работать за границей и продолжать платить налоги и взносы как раньше — в законе ограничений нет. Главное — проводить расчеты с контрагентами и сотрудниками по расчетному счету в одном из российских уполномоченных банков, в том числе в Т‑Банке. Список уполномоченных банков для работы на АУСН
Но так как это экспериментальная система налогообложения, советуем обратиться за уточнениями в налоговую инспекцию по адресу регистрации. Если сотрудники инспекции подтвердят, что на АУСН можно вести бизнес из‑за границы, размер налогов и взносов и сроки уплаты не изменятся.
Но если ИП на АУСН откроет счет для бизнеса за границей и будет проводить по нему операции, он лишится права применять АУСН. Тогда его переведут на общую систему налогообложения — ОСНО, и он должен будет учитывать доходы и платить налоги по этой системе налогообложения.
ИП на патенте может продолжать вести деятельность из‑за границы и как обычно платить налоги, только если бизнес находится в регионе получения патента, а услуги оказывает не сам предприниматель, а сотрудники.
Например, вы получили патент в Москве и открыли там кафе. Оно может продолжать работать, даже если вы уехали за границу. В этом случае размер налогов и взносов и сроки уплаты останутся прежними.
Но если вы сами оказываете услуги или продаете товары, продолжать работать по патенту из‑за границы нельзя: это запрещено законом. Например, вы получили патент в Москве и занимаетесь репетиторством онлайн. Если вы не совмещаете патент с УСН, после отъезда за границу вы должны учитывать доходы и платить налоги по общей системе налогообложения — ОСНО. Какие налоги платит ИП на ОСНО
