Отчитаться по УСН

Как отчитаться перед налоговой по УСН?

Ежегодно организации и ИП сдают налоговую декларацию за прошедший год. На основе этого документа налоговая инспекция контролирует правильность уплаты налогов.

Нужно ли сдавать отчетность, если не было деятельности за отчетный период?

Да. Эта отчетность называется нулевой декларацией.

Какую отчетность нужно вести на УСН, кроме декларации?

На упрощенной системе нужно сдавать налоговые уведомления и вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Налоговое уведомление обязательно с 1 января 2024 года. Подавать его нужно, если вносите авансовые платежи по УСН, платите страховые взносы за сотрудников и НДФЛ, кроме НДФЛ с дивидендов. Что такое налоговое уведомление, кто и когда должен его подавать

КУДиР обязаны вести все ИП и компании на УСН. Если работаете на УСН «Доходы», вносите в книгу только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы. КУДиР можно вести в бумажном или электронном виде. Что такое КУДиР

Сдавать КУДиР в ФНС нужно, только если попросят налоговики. В таком случае распечатайте электронную книгу.

Что такое КУДиР?

КУДиР ­— это книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести все ИП и компании на УСН. Бизнес на УСН «Доходы» вносит в книгу только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы.

К доходам относится все, что заработал бизнес, например поступления от продажи товаров, проценты на остаток по расчетному счету. К расходам — траты, связанные с ведением бизнеса, например на закупку товаров, аренду офиса, зарплату сотрудникам.

КУДиР можно вести в бумажном и электронном виде — разницы нет. Если ведете КУДиР электронно, в конце года или при запросе налоговой ее надо распечатать, сшить, пронумеровать, заверить подписью руководителя и печатью, если она есть. Как вести КУДиР в Т‑Банке

В каких ситуациях нужна КУДиР?

Налоговая может запросить Книгу учета доходов и расходов во время проверки. Например, если вы подали уточненную декларацию, в которой сумма налога меньше, чем в первичной.

По запросу налоговой КУДиР представляют в бумажном виде: сшитую, пронумерованную, с подписью руководителя и печатью. Если у бизнеса нет КУДиР, налоговая посчитает это грубым нарушением правил учета доходов и расходов. За это предусмотрен штраф — от 10 000 ₽. Штрафы за грубое нарушение правил учета доходов и расходов — ст. 120 НК РФ

Как вести КУДиР в Т‑Банке?

Чтобы вести КУДиР в Т‑Банке, надо подключить бухгалтерское обслуживание или онлайн-бухгалтерию.

Если у вас подключено бухгалтерское обслуживание, КУДиР ведет персональный бухгалтер. Он учитывает операции, которые видит на расчетном счете в Т‑Банке. Чтобы бухгалтер учел операции в других банках и наличные поступления, отправьте ему в чат выписки по счетам и квитанции. Это нужно делать по запросу бухгалтера или до 15‑го числа каждого месяца.

Как подключить бухгалтерское обслуживание

Если у вас подключена онлайн-бухгалтерия, КУДиР формируется автоматически на основании операций по счету в Т‑Банке. Чтобы онлайн-бухгалтерия учла операции в других банках и наличные поступления, загрузите выписки со счетов или добавьте операции вручную.

Как автоматически загрузить операции из другого банка

Как подключить онлайн-бухгалтерию

Скачать книгу можно в любой момент в личном кабинете Т‑Бизнеса. Для этого перейдите в раздел «Бухгалтерия» → «Операции» и кликните по книге учета доходов и расходов, чтобы скачать ее на компьютер.

Где найти и как заполнить основание для применения пониженной ставки по УСН — номер статьи, пункта и подпункта?

Основание пониженной ставки по УСН можно найти на сайте налоговой. Эта информация поможет вам платить меньше налогов, если указать ее в настройках онлайн-бухгалтерии. Вот как найти основание для применения пониженной ставки:

1. Зайдите в раздел УСН на сайте налоговой.
2. В левом верхнем углу укажите регион, в котором зарегистрирован бизнес;
3. Пролистайте страницу вниз и найдите заголовок «Информация ниже зависит от вашего региона»;
4. Найдите закон, по которому вы применяете пониженную ставку, и скачайте его.
5. В тексте закона найдите статью, пункт и подпункт, на основании которого вы можете применять пониженную ставку. Часто статья так и называется: «Налоговая ставка».

Например, ИП на УСН впервые зарегистрировался в Москве, занимается обработкой древесины. Значит, для него основанием для применения пониженной ставки будет статья 1, пункт 1, подпункт 5.

Чтобы Онлайн-бухгалтерия считала налоги по пониженной ставке, нужно самостоятельно добавить размер ставки и основание в настройки. Вот как это сделать:

1. Зайдите в личный кабинет Т‑Бизнеса → «Бухгалтерия» → «Реквизиты».
2. В блоке «Система налогообложения» нажмите на значок редактирования.

   

3. Исправьте значение в поле «Налоговая ставка». После этого появится блок «Основание пониженной налоговой ставки».

   

4. В блоке «Основание пониженной налоговой ставки» укажите номер статьи, пункта и подпункта в соответствующих полях. В законе может быть указана только статья и пункт, но не будет подпунктов. Тогда заполните только поля «Статья» и «Пункт», а поле «Подпункт» оставьте пустым.

   

5. Нажмите «Сохранить».

Готово! Вы поменяли налоговую ставку.

Если у вас остались вопросы о пониженной налоговой ставке, вы можете проконсультироваться с бухгалтером в Т‑Банке. Для записи на консультацию напишите в чат в мобильном приложении или в чат поддержки. Консультация бухгалтера платная.