Что нужно знать о работе с зарубежными контрагентами?
Если работаете с зарубежными контрагентами, значит, совершаете валютные операции. Валютные операции — это расчеты в иностранной валюте и любые расчеты с нерезидентами. Кто такие нерезиденты в валютном законодательстве
Если расчеты будут в рублях и у вас уже есть рублевый счет, новый открывать не нужно.
Заключите контракт с зарубежным контрагентом — договор между вами и зарубежным контрагентом, который учитывает порядок работы, сроки оплаты и другие договоренности. Какие бывают типы контрактов
Поставьте контракт на учет, когда его сумма достигнет лимита:
3 000 000 ₽ и больше — для импортных, смешанных и кредитных договоров;
Что сделать, чтобы валютный контроль быстрее проверил ваш контракт и поставил на учет
Составьте контракт на двух языках — русском и языке зарубежного контрагента. Это поможет нашему валютному контролю быстрее проверить контракт.
Если отправите контракт без перевода, мы переведем его сами и поставим на учет в течение часа. Если в контракте будут сложные термины на английском, отменим заявку и передадим контракт нашим переводчикам. Перевод занимает до пяти рабочих дней. Когда он будет готов, напишем вам в чат поддержки Т‑Бизнеса и попросим повторно отправить контракт на учет в валютном контроле.
Включите в контракт обязательные пункты — их проверяем в первую очередь. Пункты, которые обязательно нужно указать, зависят от типа контракта.
Обязательные пункты в любом контракте
Что указывать
Примеры
Номер контракта
Контракт № К1/2024
Дата заключения контракта
2 апреля 2024 года
15.05.2024
Срок действия контракта
Контракт действует в течение 12 месяцев с момента его подписания.
Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует в течение 6 месяцев. Если ни одна из сторон не позднее чем за 15 календарных дней до окончания срока действия договора не уведомит другую о намерении прекратить договор, он автоматически продлевается на тот же срок и на тех же условиях
Наименование товара или услуги и количество
Продавец продает, а покупатель покупает одноразовые перчатки в количестве, согласованном в спецификации.
Исполнитель оказывает рекламные услуги в количестве, согласованном в заявке
Валюта и сумма контракта
Общая сумма контракта составляет 200 000,00 $.
Общая сумма услуг по договору определяется исходя из сумм, указанных в спецификациях к договору
Условия оплаты
Форма оплаты — безналичный банковский перевод на расчетный счет продавца. Оплата осуществляется на основании выставленного счета в юанях на условиях предоплаты оказанных услуг или поставленного товара
Реквизиты сторон
Укажите реквизиты контрагента и свои реквизиты
Подписи и печати сторон
Вы и контрагент должны подписать контракт и поставить печати, если их используете
Что указывать
Номер контракта
Примеры
Контракт № К1/2024
Что указывать
Дата заключения контракта
Примеры
2 апреля 2024 года
15.05.2024
Что указывать
Срок действия контракта
Примеры
Контракт действует в течение 12 месяцев с момента его подписания.
Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует в течение 6 месяцев. Если ни одна из сторон не позднее чем за 15 календарных дней до окончания срока действия договора не уведомит другую о намерении прекратить договор, он автоматически продлевается на тот же срок и на тех же условиях
Что указывать
Наименование товара или услуги и количество
Примеры
Продавец продает, а покупатель покупает одноразовые перчатки в количестве, согласованном в спецификации.
Исполнитель оказывает рекламные услуги в количестве, согласованном в заявке
Что указывать
Валюта и сумма контракта
Примеры
Общая сумма контракта составляет 200 000,00 $.
Общая сумма услуг по договору определяется исходя из сумм, указанных в спецификациях к договору
Что указывать
Условия оплаты
Примеры
Форма оплаты — безналичный банковский перевод на расчетный счет продавца. Оплата осуществляется на основании выставленного счета в юанях на условиях предоплаты оказанных услуг или поставленного товара
Что указывать
Реквизиты сторон
Примеры
Укажите реквизиты контрагента и свои реквизиты
Что указывать
Подписи и печати сторон
Примеры
Вы и контрагент должны подписать контракт и поставить печати, если их используете
Обязательный пункт в экспортном контракте
Что указывать
Примеры
Срок оплаты товаров или оказанных услуг, если поставка раньше оплаты
Оплата поставленного товара должна быть осуществлена не позднее 31.12.2024.
Оплата должна быть осуществлена в течение 120 дней с даты поставки товара.
Оплата оказанных услуг должна быть осуществлена в течение 30 дней с даты подписания акта
Что указывать
Срок оплаты товаров или оказанных услуг, если поставка раньше оплаты
Примеры
Оплата поставленного товара должна быть осуществлена не позднее 31.12.2024.
Оплата должна быть осуществлена в течение 120 дней с даты поставки товара.
Оплата оказанных услуг должна быть осуществлена в течение 30 дней с даты подписания акта
Обязательные пункты в импортном контракте
Что указывать
Примеры
Срок поставки товаров или оказания услуг, если оплата раньше поставки
Поставка товара осуществляется в сроки, указанные в приложении, оформленном к каждой отдельной поставке.
Поставка товара должна быть осуществлена в течение 50 дней с даты предоплаты.
Услуги должны быть оказаны в течение 30 дней с даты осуществления платежа
Срок возврата аванса на случай, если иностранный контрагент не выполнит свои обязательства
В случае непоставки товара аванс возвращается в срок 180 дней с даты платежа
Что указывать
Срок поставки товаров или оказания услуг, если оплата раньше поставки
Примеры
Поставка товара осуществляется в сроки, указанные в приложении, оформленном к каждой отдельной поставке.
Поставка товара должна быть осуществлена в течение 50 дней с даты предоплаты.
Услуги должны быть оказаны в течение 30 дней с даты осуществления платежа
Что указывать
Срок возврата аванса на случай, если иностранный контрагент не выполнит свои обязательства
Примеры
В случае непоставки товара аванс возвращается в срок 180 дней с даты платежа
Следите за сроками исполнения обязательств и вовремя отправляйте документы в банк. Если этого не сделать, можно получить штраф, иногда — на всю сумму сделки. Как отправить документы для валютного контроля
Кто такие резиденты и нерезиденты с точки зрения валютного законодательства?
Кто считается резидентом и нерезидентом в валютном законодательстве, нужно знать, потому что в большинстве случаев валютные операции между резидентами запрещены.
иностранные граждане и лица без гражданства, у которых есть вид на жительство и которые проживают в России постоянно;
российские компании;
филиалы и представительства российских компаний в России и за рубежом.
Нерезиденты:
иностранные граждане;
иностранные граждане и лица без гражданства, у которых есть вид на жительство, но которые не проживают в России постоянно;
иностранные компании;
филиалы, представительства иностранных компаний в России, дипломатические представительства и консульства.
В налоговом законодательстве тоже есть деление на резидентов и нерезидентов, но оно отличается от валютного. Вот примеры таких расхождений.
Ситуация
Валютное законодательство
Налоговое законодательство
Граждане России, которые постоянно проживают за рубежом
Резиденты
Нерезиденты
Граждане России с рабочей или учебной визой, которые проживают за рубежом не меньше года
Резиденты
Нерезиденты
Ситуация
Граждане России, которые постоянно проживают за рубежом
Валютное законодательство
Резиденты
Налоговое законодательство
Нерезиденты
Ситуация
Граждане России с рабочей или учебной визой, которые проживают за рубежом не меньше года
Валютное законодательство
Резиденты
Налоговое законодательство
Нерезиденты
Какие термины надо знать для работы с валютой?
Вот термины, которые надо знать при работе с валютой:
О переводах
IBAN — номер банковского счета в международном формате.
SWIFT — система передачи сообщений между банками разных стран. Банки используют SWIFT, чтобы обмениваться информацией о входящих и исходящих платежах.
КВО — код валютной операции. Он состоит из пяти цифр:
первые две цифры — группа валютных операций;
последние три цифры — конкретный тип операции.
Код зависит от предмета договора, направления и цели платежа. Он показывает, кто кому и за что платит, на каких основаниях. Все коды перечислены в Справочнике кодов видов валютных операций.
Банк‑корреспондент (Intermediary) — посредник, через которого проходят платежи от контрагентов.
Схема, как идет платеж
О работе с контрактами
УК — учет контрактов. Это сокращение используют для контрактов, которые стоят на учете.
УНК — уникальный номер контракта. Присваивается каждому контракту при постановке на учет.
Репатриация — обязанность резидента вернуть деньги на родину, если контракт не был выполнен.
Например, компания из России заключила контракт с зарубежным контрагентом на поставку товара и перевела аванс. Если контрагент не поставит товар, российская компания будет обязана добиться возвращения аванса.
О подтверждающих документах
СПД — справка о подтверждающих документах. Мы используем СПД в рамках валютного контроля, когда учитываем обязательства по контракту: например, оказание услуг или поставку товаров.
Оформите СПД на документ, который подтверждает платеж с нерезидентом. Она нужна только к платежам по УК — контрактам, которые стоят на учете. Как оформить СПД
ВБК — ведомость банковского контроля. Она показывает, сколько платежей вы уже провели по контракту и на какую сумму выполнены услуги или поставлен товар. Запросите ВБК на каждый контракт, который стоит на учете в банке.
Какие типы контрактов бывают?
Есть четыре типа контрактов.
Импортный — вы покупаете товары или услуги у зарубежного контрагента.
Экспортный — вы продаете товары или услуги зарубежному контрагенту.
Кредитный — зарубежный контрагент дает вам деньги в долг или наоборот.
Смешанный — объединяет условия разных типов контрактов.
Примеры смешанных контрактов
Описание смешанного контракта
Пример
Контракт, который предусматривает экспорт и импорт товаров или услуг
Вы договорились с белорусским контрагентом, что продаете его товар на территории России, а он — ваш в Беларуси
Контракт, который предусматривает поставку товаров и оказание услуг
Китайский контрагент доставляет и продает вам контейнер с одеждой
Контракт финансовой аренды
Вы взяли у контрагента из ОАЭ самолет в лизинг
Агентский договор с оплатой товаров или услуг
Вы ввозите в Россию товар из‑за рубежа и получаете агентскую комиссию за его продажу или распространение
Контракт, который предусматривает услуги по использованию транспорта на промежуточных остановках во время движения по маршруту
Ваш самолет летит из Москвы в Индию с пересадкой в Казахстане. Вам нужно оплатить дозаправку в Казахстане
Описание смешанного контракта
Контракт, который предусматривает экспорт и импорт товаров или услуг
Пример
Вы договорились с белорусским контрагентом, что продаете его товар на территории России, а он — ваш в Беларуси
Описание смешанного контракта
Контракт, который предусматривает поставку товаров и оказание услуг
Пример
Китайский контрагент доставляет и продает вам контейнер с одеждой
Описание смешанного контракта
Контракт финансовой аренды
Пример
Вы взяли у контрагента из ОАЭ самолет в лизинг
Описание смешанного контракта
Агентский договор с оплатой товаров или услуг
Пример
Вы ввозите в Россию товар из‑за рубежа и получаете агентскую комиссию за его продажу или распространение
Описание смешанного контракта
Контракт, который предусматривает услуги по использованию транспорта на промежуточных остановках во время движения по маршруту
Пример
Ваш самолет летит из Москвы в Индию с пересадкой в Казахстане. Вам нужно оплатить дозаправку в Казахстане
Если не уверены, какой у вас тип контракта, напишите в чат поддержки Т‑Бизнеса. Опишите условия, и мы определим, что это за контракт.
Что такое сумма контракта?
Сумма контракта — все деньги, которые проходят по договору с зарубежным контрагентом. Если в контракте не указана конкретная сумма, она складывается из всех платежей, которые проходят по контракту.
Сумму контракта нужно отслеживать — она может достигнуть лимита:
3 000 000 ₽ и больше — для импортных, смешанных и кредитных договоров;
Если рассчитываетесь с зарубежным контрагентом в валюте, сумму в контракте нужно указать в пересчете на рубли по курсу Банка России на дату контракта. Узнать курс Банка России
Можно ли попросить сотрудников Т‑Бизнеса заранее посмотреть мой договор с зарубежным контрагентом?
Да, это бесплатно. Если зарубежный контрагент еще не подписал договор, отправьте документ в чат поддержки Т‑Бизнеса. Мы изучим его и дадим рекомендации в течение рабочего дня.
Перейти в чат поддержки можно с любой страницы личного кабинета Т‑Бизнеса — нажмите на желтую кнопку чата
Предварительная проверка поможет узнать, все ли в контракте указано правильно. Так вы быстрее поставите контракт на учет и пройдете валютный контроль.
В каких случаях не нужно проходить валютный контроль?
Если получили от контрагента наличные, в течение 45 рабочих дней отправьте в чат поддержки Т‑Бизнеса:
документ, который подтверждает получение валюты, например расписку или акт приема-передачи денег;
дату получения наличных;
дату зачисления наличных на банковский счет;
КВО — код валютной операции;
УНК — уникальный номер контракта, если есть;
контракт или инвойс, если контракт не стоит на учете в Т‑Бизнесе;
выписку по счету, на который внесли наличные, если вносили их не на счет в Т‑Бизнесе.
Если получили наличные по контракту на учете и внесли их на банковский счет, в течение 15 рабочих дней напишите об этом поддержке банка, где контракт стоит на учете.
Если получили наличные и рассчитались ими по импортному контракту с нерезидентом, отправьте поддержке банка документ, который подтверждает, что нерезидент выполнил условия контракта: например, инвойс, товарную накладную или декларацию на товары.
Если получили деньги в иностранной валюте, внести их на счет в Т‑Бизнесе можно только в рублях в эквиваленте по курсу Банка России на дату взноса. Это ограничение действует, если вы не прописали другой способ пересчета в рубли в акте приема-передачи.
Если получили деньги в иностранной валюте по экспортному контракту и хотите ими рассчитаться за рубежом по импортному контракту на учете, отправьте в чат поддержки заявление с номером импортного контракта и суммой, которую планируете вывезти. Мы передадим вам подтверждающий документ в течение 3 рабочих дней.
Вот что можно сделать с наличной валютой, которую получили по внешнеторговому контракту:
использовать в расчетах по импортным контрактам;
зачислить на свой счет в зарубежном банке;
ввезти в Россию по правилам ЕАЭС и в соответствии с таможенным законодательством, в течение 30 дней внести в кассу или зачислить на свой счет в валюте или в рублях с конвертацией по курсу Банка России.
Почему я не могу получать иностранную валюту на рублевый счет Т‑Бизнеса?
В Т‑Бизнесе нет мультивалютных счетов и автоматического обмена валюты в рубли, поэтому на рублевый счет можно получить только платеж в рублях. Если хотите рассчитываться в иностранной валюте, откройте валютный счет. Как открыть валютный счет
