Перед началом работы

Что нужно знать о работе с зарубежными контрагентами?

Если работаете с зарубежными контрагентами, значит, совершаете валютные операции. Валютные операции — это расчеты в иностранной валюте и любые расчеты с нерезидентами. Кто такие нерезиденты в валютном законодательстве

Согласно статье 1 закона № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты в рублях считаются валютными операциями в двух случаях:

• получатель или отправитель — валютный нерезидент России;
• один из счетов резидента находится не в России.

В банках, которые принимают и отправляют платежи в валюте, есть валютный контроль, чтобы отслеживать незаконные операции. Если валютный контроль видит нарушение, он должен сообщить о нем в Банк России. Это требование статьи 23 закона № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Банк России проверит нарушение и передаст его в налоговую, чтобы она оштрафовала нарушителей. За что могут оштрафовать при валютных операциях

Вот что надо знать о работе с зарубежными контрагентами, чтобы не получить штраф.

Откройте счет в валюте перевода. Например, для переводов в юанях — юаневый.

Если расчеты будут в рублях и у вас уже есть рублевый счет, новый открывать не нужно.

Заключите контракт с зарубежным контрагентом — договор между вами и зарубежным контрагентом, который учитывает порядок работы, сроки оплаты и другие договоренности. Какие бывают типы контрактов

Поставьте контракт на учет, когда его сумма достигнет лимита:

• 3 000 000 ₽ и больше — для импортных, смешанных и кредитных договоров;
• 10 000 000 ₽ и больше — для экспортных.

Как поставить контракт на учет

Чтобы валютный контроль быстрее проверил ваш контракт и поставил на учет, сделайте следующее:

1. Составьте контракт на двух языках — русском и языке зарубежного контрагента. Это поможет нашему валютному контролю быстрее проверить контракт.

   Если отправите контракт без перевода, мы переведем его сами и поставим на учет в течение часа. Если в контракте будут сложные термины на английском, отменим заявку и передадим контракт нашим переводчикам. Перевод занимает до пяти рабочих дней. Когда он будет готов, напишем вам в чат поддержки Т‑Бизнеса и попросим повторно отправить контракт на учет в валютном контроле.

2. Включите в контракт обязательные пункты — их проверяем в первую очередь. Пункты, которые необходимо указать, зависят от типа контракта.

Следите за сроками исполнения обязательств и вовремя отправляйте документы в банк. Если этого не сделать, можно получить штраф, иногда — на всю сумму сделки.

За какими сроками нужно следить

Как отправить документы для валютного контроля

Кто такие резиденты и нерезиденты с точки зрения валютного законодательства?

Кто считается резидентом и нерезидентом в валютном законодательстве, нужно знать, потому что в большинстве случаев валютные операции между резидентами запрещены.

Вот кто считается резидентами и нерезидентами согласно статье 1 закона 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Резиденты:

• граждане России;
• иностранные граждане и лица без гражданства, у которых есть вид на жительство и которые проживают в России постоянно;
• российские компании;
• филиалы и представительства российских компаний в России и за рубежом.

Нерезиденты:

• иностранные граждане;
• иностранные граждане и лица без гражданства, у которых есть вид на жительство, но которые не проживают в России постоянно;
• иностранные компании;
• филиалы, представительства иностранных компаний в России, дипломатические представительства и консульства.

В налоговом законодательстве тоже есть деление на резидентов и нерезидентов, но оно отличается от валютного. Вот примеры таких расхождений.

Какие термины надо знать для работы с валютой?

Вот термины, которые надо знать при работе с валютой:

О переводах

IBAN — номер банковского счета в международном формате.

SWIFT — система передачи сообщений между банками разных стран. Банки используют SWIFT, чтобы обмениваться информацией о входящих и исходящих платежах.

КВО — код валютной операции. Он состоит из пяти цифр:

• первые две цифры — группа валютных операций;
• последние три цифры — конкретный тип операции.

Код зависит от предмета договора, направления и цели платежа. Он показывает, кто кому и за что платит, на каких основаниях. Все коды перечислены в Справочнике кодов видов валютных операций.

Банк‑корреспондент (Intermediary) — посредник, через которого проходят платежи от контрагентов.

Какие типы контрактов бывают?

Есть четыре типа контрактов:

• импортный — вы покупаете товары или услуги у зарубежного контрагента;
• экспортный — вы продаете товары или услуги зарубежному контрагенту;
• кредитный — зарубежный контрагент дает вам деньги в долг или наоборот;
• смешанный — объединяет условия разных типов контрактов.

Если не уверены, какой у вас тип контракта, напишите в чат поддержки Т‑Бизнеса. Опишите условия, и мы определим, что это за контракт.

Что такое сумма контракта?

Сумма контракта — все деньги, которые проходят по договору с зарубежным контрагентом. Если в контракте не указана конкретная сумма, она складывается из всех платежей, которые проходят по контракту.

Сумму контракта нужно отслеживать — она может достигнуть лимита:

• 3 000 000 ₽ и больше — для импортных, смешанных и кредитных договоров;
• 10 000 000 ₽ и больше — для экспортных.

Если сумма контракта равна лимиту или выше него, поставьте контракт на учет в банке. Как поставить контракт на учет

Если рассчитываетесь с зарубежным контрагентом в валюте, сумму в контракте нужно указать в пересчете на рубли по курсу Банка России на дату контракта. Узнать курс Банка России

Можно ли попросить сотрудников Т‑Бизнеса заранее посмотреть мой договор с зарубежным контрагентом?

Да, это бесплатно. Если зарубежный контрагент еще не подписал договор, отправьте документ в чат поддержки Т‑Бизнеса. Мы изучим его и дадим рекомендации в течение рабочего дня.

Предварительная проверка поможет узнать, все ли в контракте указано правильно. Так вы быстрее поставите контракт на учет и пройдете валютный контроль.

В каких случаях не нужно проходить валютный контроль?

В двух случаях:

• Меняете валюту. Как обменять валюту
• Переводите деньги с валютного счета Т‑Бизнеса на бизнес-карту, если вы ИП. Это предусмотрено ст. 209 Гражданского кодекса РФ.

Мне нужно проходить валютный контроль, если мы с зарубежным контрагентом рассчитываемся в рублях?

Да, если:

• Вы или контрагент — валютный нерезидент России. Кто такие нерезиденты в валютном законодательстве
• У вас или контрагента счет для расчетов открыт не в российском банке.

Требования к платежам в рублях указаны в статье 1 закона № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Правила работы с платежами в рублях почти не отличаются от правил работы с операциями в иностранной валюте. Что нужно предоставить для валютной операции в рублях

Можно ли рассчитываться наличными с зарубежными контрагентами?

Да, можете получить наличными:

• деньги по экспортным валютным контрактам;
• займы, которые выдали контрагенту;
• возврат авансов, если контрагент не выполнил условия внешнеторгового контракта.

Эти способы расчета указаны в Постановлении Правительства № 2433 от 26.12.2022.

Если получили от контрагента наличные, в течение 45 рабочих дней отправьте в чат поддержки Т‑Бизнеса:

• документ, который подтверждает получение валюты, например расписку или акт приема-передачи денег;
• дату получения наличных;
• дату зачисления наличных на банковский счет;
• КВО — код валютной операции;
• УНК — уникальный номер контракта, если есть;
• контракт или инвойс, если контракт не стоит на учете в Т‑Бизнесе;
• выписку по счету, на который внесли наличные, если вносили их не на счет в Т‑Бизнесе.

Если получили наличные по контракту на учете и внесли их на банковский счет, в течение 15 рабочих дней напишите об этом поддержке банка, где контракт стоит на учете.

Если получили наличные и рассчитались ими по импортному контракту с нерезидентом, отправьте поддержке банка документ, который подтверждает, что нерезидент выполнил условия контракта: например, инвойс, товарную накладную или декларацию на товары.

Если получили деньги в иностранной валюте, внести их на счет в Т‑Бизнесе можно только в рублях в эквиваленте по курсу Банка России на дату взноса. Это ограничение действует, если вы не прописали другой способ пересчета в рубли в акте приема-передачи.

Если получили деньги в иностранной валюте по экспортному контракту и хотите ими рассчитаться за рубежом по импортному контракту на учете, отправьте в чат поддержки заявление с номером импортного контракта и суммой, которую планируете вывезти. Мы передадим вам подтверждающий документ в течение 3 рабочих дней.

Вот что можно сделать с наличной валютой, которую получили по внешнеторговому контракту:

• использовать в расчетах по импортным контрактам;
• зачислить на свой счет в зарубежном банке;
• ввезти в Россию по правилам ЕАЭС и в соответствии с таможенным законодательством, в течение 30 дней внести в кассу или зачислить на свой счет в валюте или в рублях с конвертацией по курсу Банка России.

Подробности о правилах ЕАЭС читайте:

• в решении Коллегии ЕАЭС от 06.08.2019;
• в статье 15 закона № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Почему я не могу получать иностранную валюту на рублевый счет Т‑Бизнеса?

В Т‑Бизнесе нет мультивалютных счетов и автоматического обмена валюты в рубли, поэтому на рублевый счет можно получить только платеж в рублях. Если хотите рассчитываться в иностранной валюте, откройте валютный счет. Как открыть валютный счет