16 июня 2023

5 случаев, когда быть самозанятым выгоднее, чем ИП

Экономить на кассе, взносах и бухгалтере: рассказываем, почему самозанятость может обходиться дешевле ИП и кому это подойдет

Самозанятость — это статус физлица, которое ведет микробизнес и платит налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятым не нужно покупать кассовый аппарат, вести бухгалтерию и платить страховые взносы. А еще у них ниже налоговая ставка, чем у ИП на других налоговых режимах: 4%, если оказывать услуги физлицам, и 6% — при расчетах с юрлицами.

Когда самозанятость выгоднее

Пять сценариев, при которых ИП выгоднее перейти на НПД.

Предприниматель работает один или привлекает подрядчиков по гражданско-правовому договору. Нет сотрудников — нет расходов на страховые взносы.

Годовой доход не превышает 2 400 000 ₽. У самозанятых налоги начисляются только на фактический заработок — если ничего не заработать, то и платить налог не нужно.

Не хочется платить за услуги бухгалтерии. Предприниматель на самозанятости может экономить на бухгалтерии и сам вносить платежи в приложении «Мой налог» или Т‑Банк. Сумму налогов за месяц система рассчитывает автоматически до 12‑го числа следующего месяца.

Нет времени собирать отчеты для налоговой и других ведомств. Предпринимателю на НПД нужно только выдавать чеки клиентам.

Хочется сэкономить на кассе — самозанятым не нужно покупать и обслуживать кассовое оборудование, а получать оплату можно наличкой или на карту.

Сравним расходы предпринимателя на упрощенке и на НПД с доходом 150 000 ₽ и клиентами-физлицами.

Предприниматель на УСН тратит каждый месяц 18 700 ₽:

Посмотреть расчеты

Предприниматель на НПД с доходом 150 000 ₽ тратит в месяц только 6 000 ₽ — это 4% налога. Ему не нужны услуги бухгалтера и кассовое оборудование, а страховые взносы платить не обязательно.

Как ИП перейти на самозанятость

Собрали инструкцию, как предпринимателю быстро сменить налоговый режим и что нужно учесть:

1. Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого удобным способом: через приложение Т‑Банка, личный кабинет на tbank.ru или приложение «Мой налог». Закрывать ИП не нужно: в течение суток налоговая сама переведет вас на новый режим.

2. Откажитесь от прежней системы налогообложения. Если этого не сделать, налоговая аннулирует статус самозанятого. Нужно подать в налоговую уведомление об отказе от налогового режима в течение месяца с даты постановки на учет в качестве самозанятого. Уведомление можно подать через сайт ФНС, портал госуслуг, заказным письмом или лично в ФНС.

3. Снимите с учета свои кассы. Подайте заявление в налоговую: очно или в личном кабинете ФНС в разделе учета контрольно-кассовой техники.

4. Уплатите страховые взносы. Если остались задолженности по страховым взносам, нужно погасить их в течение 15 дней с регистрации самозанятости. Рассчитать сумму взносов за неполный год можно на калькуляторе на сайте налоговой.

5. Сдайте декларацию за год и уплатите налоги. Суммы и сроки зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.

6. Оповестите банк, если вы переходите на самозанятость через налоговую. Расчетный счет закрывать не обязательно: можно продолжить работу с прежними реквизитами и условиями обслуживания счета. При оформлении самозанятости через Т‑Банк ничего делать не нужно.

7. Предупредите клиентов о переходе на самозанятость. Сообщите, что теперь вы будете выдавать чеки из приложения или личного кабинета Т‑Банка либо из приложения «Мой налог».