Какие налоги платят блогеры

Когда блог становится бизнесом

Блог перестает быть хобби и превращается в бизнес, когда блогер начинает получать доход. Это любые деньги за продажу:

• образовательных курсов;
• своего мерча;
• рекламных интеграций — размещений в блоге с упоминанием чужого продукта.

Доходом считается любая сумма — от одного рубля.

Почему важно сделать блог официальным бизнесом

Если зарабатывать на блоге и не платить налоги, можно столкнуться со следующими проблемами.

Блокировка счета. По закону № 115‑ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма банки обязаны проверять счета клиентов. Если банк заподозрит, что клиент ведет бизнес нелегально, его счет могут заблокировать.

Административная ответственность. За предпринимательскую деятельность без госрегистрации можно получить штраф от 500 до 2 000 ₽.

Уголовная ответственность. При доходе от деятельности без регистрации больше 3,5 млн рублей могут присудить:

• штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за два года;
• обязательные работы до 480 часов.

В статье указан арест до шести месяцев, но обычно суды не назначают такое наказание. В России до сих пор нет арестных домов — мест, где находятся такие осужденные.

Если доход от деятельности без регистрации составит 13,5 млн рублей и больше, могут оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или осудить на срок до 5 лет со штрафом.

Кроме того, налоговый орган начислит все неуплаченные налоги, а также штрафы и пени за их несвоевременную уплату.

Чтобы избежать этих рисков, блогеру нужно сделать свой бизнес прозрачным для банка и налоговой — зарегистрировать его.

Какую форму бизнеса выбрать блогеру

Чаще всего блогеры выбирают одну из трех форм бизнеса: самозанятость, ИП или ООО.

Блогеру без сотрудников и с доходом до 2,4 млн рублей в год проще зарегистрироваться в качестве самозанятого, а тому, у кого есть сотрудники и доход больше 2,4 млн рублей в год — как ИП. Регистрация в качестве ООО может понадобиться, если блогер ведет совместный канал с несколькими авторами и хочет официально договориться о распределении прибыли от блога.

У каждой формы бизнеса есть преимущества и недостатки. Например, для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, как для ИП и ООО, зато самозанятый не может нанимать сотрудников.

Сравнили формы бизнеса между собой в таблице.

Какие налоги платят блогеры

Налоги в разных формах бизнеса различаются.

Самозанятость. Налоговый режим НПД: с доходов от юрлиц и ИП нужно платить 6%, от физлиц — 4%. Есть вычет после регистрации — 10 000 ₽, с которых можно погашать налог, но нельзя обналичить.

ИП. Для ИП существует несколько налоговых режимов — АУСН, УСН, ОСНО, для некоторых видов деятельности — патент и НПД. Вот какие налоги платит блогер‑ИП при каждом из режимов:

• на автоматизированной учетной системе налогообложения, АУСН, налог зависит от режима: при режиме «Доходы» ставка 8%, при «Доходы минус расходы» — 20%;
• на упрощенной системе налогообложения, УСН, платят один основной налог, его размер тоже зависит от режима: при режиме «Доходы» ставка 6%, при «Доходы минус расходы» — 15%, но не менее 1% от годовых доходов;
• на патентной системе — зависит от региона;
• на общей системе налогообложения, ОСНО, платят два вида налогов — НДС и НДФЛ. Ставка НДС для блогера — 20%. Размер НДФЛ — 13%, а с дохода свыше 5 млн рублей в год — 15%;

• НПД — 6% от юрлиц и 4% от физлиц. При этом не нужно платить за себя страховые взносы.

Патентная система подойдет не для всех видов деятельности — разрешенные сферы перечислены в законе. Блогер может выбрать патент, если занимается созданием и продажей своих онлайн-курсов — это относится к образовательным услугам.

ООО. Здесь три режима — АУСН, УСН и ОСНО. Размер налогов на них отличается от налогов в тех же системах на ИП:

• на АУСН «Доходы» ставка 8%, на АУСН «Доходы минус расходы» — 20%;
• на УСН «Доходы» ставка от 1 до 6% в зависимости от региона, на УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15% в зависимости от региона;
• на ОСНО — налог на прибыль 20%, НДС от 0 до 20% в зависимости от вида товаров и услуг, налог на имущество организаций — до 2,2%.

Подключайте Бухгалтерию

Для бизнеса на АУСН и УСН. От 0 ₽

Подробнее

Блогеру‑ИП и ООО необходим код ОКВЭД — какой выбрать

При регистрации ИП и ООО нужно указать код ОКВЭД — это цифровой код деятельности, которую выбрал предприниматель. За деятельность, не предусмотренную выбранным кодом ОКВЭД, можно получить штраф от 5 000 до 10 000 ₽.

Можно выбрать один основной и несколько дополнительных. Можно выбрать код:

• по роду деятельности — ведение блога;
• его теме: например, искусство или фитнес;
• форме контента, если публикуете только видео или фото.

Для ведения блога не предусмотрен отдельный код, поэтому можно выбрать любой из универсальных кодов в сфере массовых коммуникаций:

• 74.90 «Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включенная в другие группировки»;
• 63.11 «Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность»;
• 73.12 «Представление в средствах массовой информации»;
• 70.21 «Деятельность в сфере связей с общественностью»;
• 63.99 «Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки».

Для тематического блога подойдут коды ОКВЭД соответствующей сферы деятельности. Например, блог про фотографию можно вести с кодом ОКВЭД 74.20 «Деятельность в области фотографии», про дизайн — 74.10 «Деятельность специализированная в области дизайна».

Для блога с видеоконтентом подойдет ОКВЭД 59.11 «Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ».

Платят ли налоги с донатов

Нет, юридически это подарок. Подписчик не получает за свой донат дополнительных услуг или выгод — в законе это называется «отсутствием встречного обязательства» в обмен на деньги или другую выгоду.

Донаты на платформах поддержки авторов по закону не считаются даром, ведь за них подписчик получает доступ к эксклюзивному контенту. Поэтому доход с таких площадок облагается теми же налогами, что и любой другой доход блогера.

С переводами из других государств так: физлицо может получать дары, то есть донаты, из‑за рубежа — это не запрещено. Оплату от иностранных площадок, которую переводят на валютный счет физлица, нужно отразить для налоговой как доход.

За ИП и ООО в банках следит валютный контроль, поэтому донаты можно получать на обычный счет физического лица, а для коммерческих доходов в валюте, например платы за рекламу, нужно открыть новый бизнес‑счет. Иначе банк может посчитать вашу деятельность подозрительной, и придется обосновывать ее на проверке.

Законодательно снимать валюту, которую задонатили, не запрещено. У банков могут быть собственные лимиты на снятие и переводы таких денег, поэтому нужно смотреть договор с банком или обратиться с таким вопросом в поддержку.

Как сделать блог бизнесом с Т‑Банком

Через Т‑Банк можно зарегистрироваться как самозанятый и ИП, открыть ООО с одним учредителем. Если хотите стать самозанятым, воспользуйтесь приложением или кнопкой ниже. Потребуется дебетовая карточка нашего банка.

Для регистрации ИП и ООО нужно оставить заявку. Это бесплатно. Мы сами соберем необходимые документы, а для подписи приедет представитель банка. Не нужно ходить в налоговую и платить госпошлину.

Бесплатная консультация для начинающих предпринимателей

• Поможем разобраться, нужно ли регистрировать блог как бизнес
• Подберем подходящий налоговый режим
• Ответим на любые другие вопросы о развитии блога как бизнеса

Подробнее