Берётся текущая цена ОФЗ (922 рубля). За покупку берётся комиссия брокеру (в зависимости от тарифа). Условно у меня это 0.3%
Потом нужно учесть НКД (накопленный купонный доход). Он равен 1,11 рубля.
Таким образом, получаем цену покупки ОФЗ:
922 * 1,003 + 1,11 = 925,88 рублей.
Теперь рассчитываем доход: номинал 1000 рублей и пять купонов по 22,44 рубля. Не стоит забывать, что с купонов берётся подоходный налог:
1000 + 5 * 22,44 * 0,87 = 1097,61
Итого получаем на выходе 1097,61 рублей при полном погашении.
Наша прибыль после погашения составляет:
1097,61 - 925,88 = 171,74 рублей.
Это составляет примерно 18,5% от цены, за которую покупали облигацию. Мы этот процент делим на количество дней до погашения и умножаем на 365 дней. Получаем итого около 7.5% годовых.