Открытые позиции - это про изменение текущих активов, которые находятся в вашем портфеле в настоящее время. Доход - это в т.ч. зафиксированные сделки, закрытые продажами ранее.
При закрытии счета возможно удержание комиссии за результат (если на момент выхода он есть), и, безусловно, подоходный налог после продажи активов.