Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) Согласно ст. 219.1 НК РФ, инвестор освобождается от налога на прибыль (13%) с продажи ценных бумаг, если он владел ими 3 года или более. Максимальная прибыль, которая освобождается от налогообложения: 3 млн. рублей за каждый полный год владения паями. Этот лимит распространяется на прибыль от всех сделок с ценными бумагами, подпадающими под условия льготы в одном календарном году. Условия получения льготы: 1. инвестор купил паи после 1 января 2014 г. 2. инвестор владел паями минимум 3 года на момент их продажи. Как получить льготу? 1. Через брокера Самый простой способ. Будучи вашим налоговым агентом брокер может самостоятельно определить размер вычета, рассчитать и удержать налог. От вас может понадобиться заявление о предоставлении льготы. Перед продажей паёв стоит напомнить брокеру о вычете и уточнить, требуется от вас что-то или вычет применят автоматически. 2. Самостоятельно Подробная инструкция и список необходимых документов доступны на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/inv_vichet/ Когда можно воспользоваться льготой? В течение 3 календарных лет, следующих за годом сделки, можно обратиться в налоговую за получением ЛДВ (если вычет ранее не был предоставлен налоговым агентом). + Полезная презентация о льготе на сайте Московской биржи: https://fs.moex.com/files/17659

Тренд на снижение комиссий биржевых фондов Несмотря на то, что российские биржевые фонды появились относительно недавно, многие из них оптимизировали свои расходы и намерены продолжать делать это по мере роста активов. К примеру, биржевой фонд Альфа-Капитал S&P 500 с момента создания снизил предельный суммарный размер комиссий с 1,40% от среднегодовой стоимости чистых активов (СЧА) до 1,05%, а фонд Технологии 100 — с 1,40% до 1,00% от СЧА. По словам финансового директора «Альфа-Капитала» Александра Списивого, по мере роста размеров фондов все компании будут поэтапно снижать размер инфраструктурных расходов. При достижении размеров фонда свыше $30 млн (более 2 млрд руб.) такие комиссии могут снижаться в два раза и еще на столько же при преодолении уровня $50 млн (около 4 млрд руб.). Впрочем, число таких фондов пока невелико. Однако в планах «Альфа-Капитала» снижение комиссий минимум в два раза до конца года по ряду биржевых фондов. А вот размер вознаграждения управляющей компании уже сейчас соответствует логике ценообразования. Источник: https://www.kommersant.ru/doc/4522109

Были ли случаи закрытия БПИФов? Нет, случаев закрытия БПИФов не было. Но был единственный случай ликвидации сразу трёх иностранных ETF, торгуемых на Московской бирже. А именно — ликвидация фондов FinEx: FXJP, FXAU и FXUK. Как это было? 16 января 2020 г. FinEx объявила о закрытии трёх своих фондов FXJP, FXAU и FXUK из-за их невостребованности. 14 февраля — дата окончания обращения ETF на Московской бирже. До этого дня включительно пайщики могли перепродать свои паи или дождаться выплат при ликвидации фондов. 17 февраля — дата ликвидации ETF-ов. Активы фондов были распроданы, а полученные средства перечислены пайщикам в соответствии с их долей владения. Все расходы, связанные с ликвидацией фондов, FinEx покрыла из собственных средств: 1. Брокерские и депозитарные комиссии при продаже активов; 2. Вознаграждение администратора/кастодиана в связи с погашением паёв; 3. Издержки по юридическому оформлению закрытия; 4. Объявленные, но невыплаченные дивиденды. Если дата ликвидации БПИФов попала между экс-дивидендной датой (дата, начиная с которой акции торгуются без права получения объявленного дивиденда) и датой выплаты дивидендов по какой-либо акции, входящей в активы БПИФа, то FinEx компенсировала пайщикам этот дивиденд.