Из чего состоит доход продавца при работе c маркетплейсом?
Доход продавца — вся сумма, которую заплатил покупатель за товар, кроме стоимости возвращенных товаров. В нее входит:
сумма, которую продавец получил на счет;
комиссия маркетплейса;
расходы маркетплейса: комиссия, эквайринг, обработка заказа в сортировочном центре, доставка, хранение, оплата услуг сторонних партнеров, НДС, который начисляется на комиссию и услуги маркетплейса.
Так может выглядеть список основных и дополнительных услуг маркетплейса
Разберем на примере.
Предприниматель продал 10 баллонов с гелием для шаров по цене 2 550 ₽ за штуку. Выручка от продажи товаров: 2 550 ₽ × 10 шт. = 25 500 ₽.
Маркетплейс удержал из выручки комиссию, стоимость хранения, упаковки и доставки — всего 8 330 ₽.
Предприниматель получил на счет: 25 500 ₽ − 8 330 ₽ = 17 170 ₽.
При этом доходом предпринимателя считается 25 500 ₽. Именно с этой суммы нужно платить налог.
Как ИП на УСН «Доходы» платить налоги с продаж на маркетплейсе?
Если вы подключили автоматическую интеграцию с Wildberries, онлайн-бухгалтерия учтет доходы с маркетплейса автоматически. Вам нужно уплатить сумму, которую рассчитал сервис.
Если вы не подключили интеграцию с Wildberries или торгуете на другом маркетплейсе, рассчитайте свой доход от продаж вручную и занесите его в онлайн-бухгалтерию. После этого уплатите налоги как обычно.
Порядок расчета дохода зависит от вашего маркетплейса.
Образец отчета о реализации на Wildberries. Сумма продаж с учетом всех комиссий маркетплейса указана в первой строке «Всего стоимость реализованного товара»
Как ИП на патенте платить налоги с продаж на маркетплейсе?
Если вы работаете на патенте, продавать на маркетплейсе не получится: такого вида деятельности не предусмотрено для этой системы налогообложения. Патент для розничной торговли действителен только для продаж через обычные магазины.
Как заплатить налог, если сумма известна, но отчёт ещё не пришёл?
Платить налоги нужно только на основании документов — отчетов о реализации и уведомлений о выкупе. С теми датами, которые указаны в этих документах.
Например, если период реализации начался в первом квартале, а закончился во втором, то платить налог за этот период нужно во втором квартале.
Нужно ли представлять агентские договоры в налоговую?
Нет, агентские договоры, которые вы заключили с маркетплейсом в начале работы, не нужно сдавать в налоговую, но их нужно хранить на случай налоговой проверки. Налоговая может в любой момент потребовать представить агентский договор. Если этого не сделать, можно получить штраф — от 200 до 10 000 ₽.
Срок хранения — пять лет начиная с 1 января года, следующего за годом последнего получения дохода по такому договору.
Например, если последний раз вы получали доход от маркетплейса в марте 2022 года, хранить агентский договор нужно до 1 января 2028 года. Если вы пользуетесь бухгалтерским обслуживанием в Т‑Бизнесе, бухгалтер попросит представить все агентские договоры, по которым вы получаете или можете получать доход. Это нужно, чтобы бухгалтер правильно рассчитал налоги и вел отчетность с учетом особенностей конкретного договора.
Например, если год назад вы заключили агентский договор с маркетплейсом и сейчас продолжаете работать по нему, бухгалтер попросит представить такой договор, даже если в момент заключения вы не были клиентом бухгалтерского обслуживания в Т‑Бизнесе.
