При изучении налоговой нагрузки банк учитывает все налоги, которые платит компания. Например:
Да, такое бывает. Например, есть виды бизнеса, где обороты большие, а маржинальность значительно меньше: турагентство, автосалон.
Но у нас есть несколько советов:
Таксопарк прислал примеры договора с водителями
Таксопарк получает деньги от Яндекс.Такси и дальше переводит водителям. Прибыль таксопарка — это выручка минус вознаграждение водителям. Он работает с водителями по агентскому договору, поэтому НДФЛ не платит. Из‑за этого уплаченных налогов будет меньше 0,9% от оборота.
В качестве подтверждения бизнес-модели мы попросим прислать несколько агентских договоров с водителями за текущий период.
Если у вас счет в Т‑Бизнесе, можете заранее описать особенности бизнеса в сервисе «Репутация». Тогда у банка будет больше сведений о вас и мы будем задавать меньше вопросов.
Если у вас счета в разных банках, расскажите об этом банкам. Для клиентов Т‑Бизнес есть такая возможность:
Советуем загружать выписку с оплатой налогов и взносов:
Можно, если будете вычитать из вознаграждения. Единственный способ сэкономить на уплате НДФЛ — это уменьшить размер оплаты на сумму НДФЛ, это 13%.
Допустим, исполнитель получал 10 000 ₽ за услугу. Договоритесь, что теперь его вознаграждение — 8 700 ₽: это гонорар минус НДФЛ 13%. И пропишите новую стоимость в договоре. В таком случае исполнитель берет расходы на налог на себя.
Фраза в договоре должна быть с таким смыслом:
«Исполнитель получает гонорар — 10 000 ₽. Из него НДФЛ по ставке 13% — 1 300 ₽, к перечислению исполнителю — 8 700 ₽».
Точную формулировку лучше узнать у бухгалтера и юриста.
Но все равно нужно переводить НДФЛ со своего счета. Даже если вычитаете НДФЛ из вознаграждения исполнителя, вам все равно нужно самому переводить налог в бюджет.
Давайте на примере. Допустим, вы договорились, что исполнитель получает гонорар за вычетом НДФЛ. Поэтому по факту он сам платит налог. При этом удержанную сумму вам нужно перевести со своего счета в налоговую. Давайте на примере.
| Гонорар | 10 000 ₽ |
| Исполнитель получает | 8 700 ₽, то есть гонорар минус НДФЛ по ставке 13% |
| Заказчик удерживает НДФЛ при выплате и экономит | 1 300 ₽ |
| Заказчик перечисляет в бюджет удержанный НДФЛ | 1 300 ₽ |
Обязанность уплачивать НДФЛ устанавливает налоговый кодекс. Если компания или ИП платит физлицу за заказ, НДФЛ перечисляет заказчик. При этом неважно:
По налоговому кодексу компания или ИП выступает налоговым агентом — это значит, что именно она обязана исчислять, удерживать и платить НДФЛ за сотрудников и подрядчиков.
Если не платить НДФЛ, но при этом переводить деньги физлицам, заказчик рискует. Налоговая может оштрафовать — до 40% от суммы неуплаченного НДФЛ, а у банка появятся вопросы. Причина простая: один из признаков обнальщиков — экономия на налогах, ведь зачем их платить, если, по сути, нет бизнеса.
Недостаточная уплата НДС — один из признаков обнальщиков. Есть компании, которые используют вычет для незаконных схем с налогами. Не будем рассказывать детали, чтобы не помогать злоумышленникам. Если очень коротко, то бизнес недоплачивает НДС.
Если банки замечают такое, они обычно задают вопросы и просят прислать документы, которые показывают особенности бизнес-модели и объясняют отсутствие или небольшие выплаты НДС.
Как снизить риск запроса от банка из‑за НДС. Есть очевидный совет — не участвовать в фиктивных сделках для экономии на НДС. Даже если у банка не появятся вопросы, их может задать налоговая. А это куда серьезнее: налоговая вправе начислить штраф до 40% от суммы умышленно неуплаченного НДС.
Еще несколько советов.
Сохраняйте документы, которые подтверждают, с кем и как вы работаете, например, договор, счета-фактуры, акты.
Убедитесь, что вы сохраняете пропорцию поступлений и выплат. Мы рекомендуем: 60 на 40%.
Допустим, вы плательщик НДС. Если зачисления на счет с налогом составляют 60% от всех поступлений и больше, то уходить со счета с выделением НДС должно не менее 40% от общей суммы списаний.
Если у вас счет в Т‑Бизнесе, расскажите о своем бизнесе в сервисе «Репутация». Он помогает компаниям понять, насколько они отвечают рекомендациям по работе в рамках 115‑ФЗ.
Еще в сервисе можно заполнить анкету и объяснить особенность бизнес-модели. Допустим, у вас другая пропорция при работе с НДС, тогда вы можете прояснить этот момент в анкете.
Заполнение анкеты занимает минут десять. Зато в спорной ситуации мы сможем посмотреть информацию, и, возможно, не будет повода к вам обращаться.