Можно ли вести бизнес без регистрации

Что такое предпринимательская деятельность

Признаки предпринимательской деятельности перечислены в статье 2 Гражданского кодекса РФ:

• самостоятельность;
• рисковый характер;
• цель — систематически получать прибыль.

Чтобы деятельность считалась предпринимательством, нужны все три признака сразу. Рассмотрим каждый из них подробно.

Предприниматель самостоятельно принимает решения. Например, какие товары продавать, с какими подрядчиками заключать договоры и на каких условиях. В отдельном проекте у предпринимателя может быть контрагент, который со стороны похож на руководителя. Но важно, что предприниматель сам решил взять этот проект и может от него отказаться на обозначенных в договоре условиях.

Предприниматель всегда рискует. Если что‑то пойдет не так, никто не компенсирует ему потраченные время и деньги.

Цель предпринимательства — систематически получать прибыль. Человек на этой деятельности зарабатывает, а не занимается ею из благотворительных побуждений. Причем зарабатывает регулярно, а не изредка.

Если затрудняетесь самостоятельно оценить, считается ли ваша деятельность предпринимательством, можете обратиться за бесплатной консультацией. Специалисты Т‑Банка разберутся в ситуации и, если понадобится, подскажут, как выгоднее узаконить доход.

По каким признакам к предпринимательской деятельности относится заработок на имуществе

Можно получать доход, если сдавать квартиру в аренду, продавать ненужные вещи или как‑то еще использовать свое имущество. В 2019 году Федеральная налоговая служба опубликовала письмо, в котором объяснила, когда такую деятельность могут посчитать предпринимательством.

Имущество изначально предназначено не для личного использования. Чтобы это понять, ФНС смотрит на вид объекта, его назначение и срок владения.

Деятельность направлена на систематический заработок. ФНС подчеркивает, что важна именно нацеленность на прибыль, а не факт заработка. Можно опубликовать рекламу и еще не начать зарабатывать, а уже попасть под проверку.

Какая ответственность может быть за незаконное предпринимательство

Предпринимателей, которые ведут бизнес без регистрации, могут привлечь к административной или уголовной ответственности, а дополнительно еще и к налоговой.

Вид ответственности за незаконное предпринимательство зависит в первую очередь от того, какой ущерб причинила такая деятельность другому бизнесу, государству и людям. Ущерб — это имущественные потери. Чаще всего страдает государство — от неуплаты налогов.

Административная ответственность. Если человек занимается бизнесом без регистрации, его могут привлечь к ответственности по статье 14.1 КоАП РФ. Наказание — штраф от 500 до 2 000 ₽.

Если нет нужной лицензии или аккредитации, наказание строже — штраф до 50 000 ₽ с конфискацией изготовленной продукции, сырья и оборудования, которое использовали для производства.

Уголовная ответственность. Если предприниматель ведет бизнес без регистрации и нанес ущерб на сумму больше 3 500 000 ₽, то ответственность уже уголовная. Основная норма, в которой она прописана, — статья 171 УК РФ, В качестве наказания могут назначить одну из трех мер:

• штраф до 300 000 ₽ или в размере дохода за два года;
• обязательные работы до 480 часов;
• арест до шести месяцев. Обычно суды его не назначают, потому что в России до сих пор нет арестных домов — мест, где должны находиться такие осужденные.

Если предприниматель вел незаконный бизнес не один, наказание суровее:

• штраф до 300 000 ₽ или в размере дохода за период от года до трех лет;
• принудительные работы до пяти лет;
• лишение свободы до пяти лет.

В отдельных случаях незарегистрированный предприниматель может понести ответственность по другим статьям, например за производство, покупку, хранение, перевозку или продажу продукции без маркировки — по статье 171.1 УК РФ, а за розничную продажу алкоголя — по статье 171.4 УК РФ. Наказание по другим статьям может быть строже, чем по статье 171 УК РФ.

Налоговая ответственность. Дополнительно к уголовной и административной ответственности незарегистрированного предпринимателя могут привлечь к ответственности по статье 116 НК РФ — за то, что он не встал на налоговый учет. Наказание — штраф 10% от дохода за последние три года, но не меньше 40 000 ₽.

Также ФНС может провести налоговую проверку и доначислить налоги за последние три года. Налог в таких случаях считают как на общей системе налогообложения — 13% от дохода, а в некоторых случаях еще и добавляют НДС.

Кто и как вычисляет предпринимателей, которые ведут бизнес без регистрации

В первую очередь незаконных предпринимателей ищет Федеральная налоговая служба, которая недополучает платежи в бюджет, и правоохранительные органы. Еще этим могут заниматься представители администрации и Роспотребнадзор.

Как могут искать незаконных предпринимателей:

• проводить рейды по торговым объектам и местам массового скопления людей — например, по рынкам, торговым центрам, оживленным площадям и паркам, пляжам в разгар сезона;
• мониторить доски объявлений и соцсети — искать промостраницы частных мастеров и повторяющиеся рекламные объявления;
• делать контрольные закупки — например, у предпринимателей, на которых написали жалобы недовольные клиенты, конкуренты или просто бдительные люди.

Кто может вести деятельность без регистрации ИП или юридического лица

Если вы сами оказываете услуги или производите и продаете товары, то можете стать плательщиком налога на профессиональный доход — самозанятым.

Домашнему кондитеру, мастеру по ремонту компьютеров, водителю такси и копирайтеру такой статус подойдет. Владельцу торговой точки, даже палатки с мороженым, — нет. Если сомневаетесь, достаточно ли для вашего бизнеса самозанятости или нужно регистрироваться как ИП, можете бесплатно проконсультироваться с экспертом Т‑Банка — он поможет разобраться.

У самозанятости есть ограничения:

• доход до 2 400 000 ₽ в год. Все, что выше, будет облагаться НДФЛ 13%;
• нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, например делать сайты как самозанятый, а на торговлю товарами из‑за границы купить патент;
• у самозанятого не может быть сотрудников, только подрядчики;
• не получится работать по агентским договорам, которые распространены, например, в сферах туризма и недвижимости.

Для предпринимателей самозанятость не всегда бывает выгодной, потому что дает меньше возможностей для развития бизнеса, чем у ИП или ООО. Например, самозанятый не может подключить на сайт онлайн-оплату, взять оборотный кредит для масштабирования деятельности или предложить клиентам рассрочку.

С чем поможет Т‑Банк

У нас можно получить бесплатную консультацию от бизнес-эксперта. Она доступна и начинающим предпринимателям, и тем, кто работает давно, но еще не зарегистрировался в налоговой.

Вот в каких вопросах мы поможем.

Оценить рентабельность бизнеса. Проанализируем вашу бизнес‑идею и поможем посчитать потенциальную прибыль.

Выгоднее легализовать доход. Оценим, какая организационно-правовая форма оптимальнее в вашем случае: самозанятость, ИП на НПД, ИП на других системах налогообложения или ООО.

Зарегистрировать бизнес. Для ИП сами оформим и отправим все документы в налоговую. Для ООО составим заявление о регистрации, решение о создании юрлица, устав, согласие или гарантийное письмо на юридический адрес и тоже сами отправим их в налоговую.

Найти клиентов. Изучим ваш бизнес и посоветуем каналы привлечения, новые площадки и инструменты Т‑Банка, которые помогут больше зарабатывать.

Получить финансовую поддержку от государства. Разберемся, на какую федеральную и региональную поддержку могут претендовать самозанятые, ИП и ООО в вашем регионе, и расскажем, что для этого нужно сделать.