Открываем ИП для торговли на маркетплейсах — полный гайд

Почему для работы на маркетплейсах нужно регистрировать бизнес

В России вести незарегистрированный бизнес запрещают налоговый, административный и уголовный кодексы. Это зафиксировано и в договорах Ozon, Wildberries, Яндекс Маркета, Aliexpress и других площадок: они работают только с юридическими лицами, ИП и самозанятыми — плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Поэтому, если собираетесь открыть магазин на маркетплейсе, нужно обязательно получить официальный статус предпринимателя: стать самозанятым, зарегистрировать ИП или ООО.

Торговля на маркетплейсах со статусом ИП дает больше преимуществ: налоговая отчетность значительно проще, чем у ООО, а возможности для продаж шире, чем у самозанятых.

Какие плюсы есть у ИП для торговли на маркетплейсах

Рассмотрим главные преимущества.

ИП могут продавать товары чужого производства. А самозанятость подходит только для торговли вещами, которые вы сделали сами — например, мылом ручной работы или домоткаными коврами.

ИП могут зарабатывать больше. У самозанятых ограничение по сумме годового дохода — 2,4 млн рублей.

Налоговая отчетность ИП значительно проще, чем ООО. ИП без сотрудников достаточно сдавать ежегодную декларацию по выбранной системе налогообложения. Если сотрудники есть, то нужно еще отчитываться о выплаченных зарплатах и подоходном налоге на доходы физических лиц (НДФЛ).

ООО, ПАО и другим юридическим лицам нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, вести кассовую книгу, оформлять приходные и расходные кассовые ордера и другие документы.

Что нужно для регистрации ИП

1. Выбрать способ подачи документов.
2. Выбрать коды ОКВЭД.
3. Выбрать систему налогообложения.
4. Подать документы и подождать 5 дней.

Шаг 1. Выберите способ регистрации ИП для работы с маркетплейсом

Есть 8 способов зарегистрировать ИП. Они отличаются по формату — онлайн или офлайн, стоимости и набору необходимых документов.

Через Т‑Банк — проще всего: зарегистрируем бизнес бесплатно и онлайн, даже если вы не проживаете в регионе регистрации. Потребуется только заполнить анкету, прислать копию паспорта и СНИЛС — остальное мы оформим за вас.

В отделении налоговой лично — только по месту регистрации. Понадобится паспорт, заявление по форме № Р21001 и распечатанная квитанция об уплате госпошлины на 800 ₽. Ее можно оплатить в отделении или на сайте налоговой.

В отделении налоговой через представителя — нужно будет за деньги оформить на него нотариальную доверенность. Также понадобится паспорт и его копия, заявление по форме № Р21001 и распечатанная квитанция об уплате госпошлины на 800 ₽, которую можно оплатить в отделении или на сайте налоговой.

Почтой России — нужно будет за деньги заверить у нотариуса заявление по форме № Р21001 и за свой счет отправить его в налоговую вместе с распечатанной квитанцией об уплате госпошлины.

На сайте налоговой — понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись, которая оформляется платно. Заявление по форме № Р21001 вы заполните в электронном виде.

На портале Госуслуг — понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись, которая оформляется платно. Заявление по форме № Р21001 вы заполните в электронном виде. Если электронной подписи нет, зарегистрировать ИП на Госуслугах можно, но придется заплатить госпошлину — 800 ₽.

Через нотариуса — нужно будет потратить на его услуги несколько тысяч рублей. Понадобится только паспорт — остальное нотариус оформит за вас.

Через МФЦ по месту регистрации — бесплатно. Понадобится паспорт и заявление по форме № Р21001.

Шаг 2. Выберите коды ОКВЭД для торговли для маркетплейсах

Все ИП и ООО перед регистрацией должны выбрать коды ОКВЭД — Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Эти коды отражают, чем именно занимается ИП или компания, какие товары или услуги продает.

Если коды ОКВЭД не совпадают с реальной деятельностью предпринимателя и его контрагентов, это может вызвать вопросы у налоговой и банка. Кроме того, Росстат должен знать коды, чтобы собирать статистику, а надзорные ведомства — чтобы регулировать бизнес.

Например, если предприниматель выбрал код 47.73 — Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках), ему нужна будет фармацевтическая лицензия.

Налоговая штрафует предпринимателей, которые занимаются не тем, что указано в их кодах ОКВЭД. Поэтому важно учитывать все виды вашей деятельности. Выбирать все подряд не нужно: если предприниматель указывает много не связанных между собой коды, это может насторожить налоговую и банк — зачастую так делают фирмы-однодневки. Просто выберите коды ОКВЭД для всех направлений, которыми занимаетесь сейчас, а если ваша деятельность изменится, уведомите налоговую и банк о смене кодов.

Для основного вида деятельности выберите код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».

Дополнительные виды деятельности зависят от специфики вашего бизнеса. К примеру, если вы печатаете наклейки со своим дизайном, можно выбрать такие коды:

• 18.12: деятельность полиграфическая и копирование носителей информации;
• 90.03: деятельность в области художественного творчества;
• 53.20, 82.92: курьерская доставка заказов, упаковка продукции — если сами упаковываете и доставляете заказы.

Шаг 3. Выберите систему налогообложения для ИП

ИП может работать с маркетплейсами на трех системах налогообложения:

• ОСН — общая система налогообложения, которая обязывает вести бухгалтерский учет и платить сразу несколько налогов: на добавленную стоимость, имущество, прибыль и сотрудников, если они есть;
• УСН «Доходы» 6% — упрощенная система налогообложения, по которой весь доход облагается налогом 6%;
• УСН «Доходы минус расходы» 15% — налог платится с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

Стандартные федеральные ставки — 6 и 15%. Регионы вправе устанавливать свой процент, и некоторые субъекты так делают — например, в Санкт-Петербурге на УСН «Доходы минус расходы» платят 7% вместо 15.

В течение 30 дней после регистрации ИП нужно подать в налоговую заявление о том, что вы хотите работать на УСН. Если этого не сделать, бизнес автоматически зарегистрируют на ОСН. Чтобы изменить систему налогообложения, придется ждать следующего года.

Чтобы выбрать систему налогообложения, вместе с бухгалтером подсчитайте соотношение ваших доходов и расходов. Чаще всего ИП работают с маркетплейсами на УСН «Доходы» — это более простой вариант. Ведь, если выбрать УСН «Доходы минус расходы», на каждый вид расхода придется предоставлять налоговой документальное подтверждение — акты об оказании услуг, товарные чеки и накладные.

Что будет после регистрации

В течение 3⁠—⁠5 дней после подачи документов данные вашего бизнеса внесут в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). На вашу электронную почту придет лист записи в ЕГРИП, подтверждающий, что теперь вы зарегистрированы как ИП. После этого можно зарегистрироваться на маркетплейсе и начинать торговать.

Если вы регистрируетесь как ИП через Т‑Банк, в течение 1⁠—⁠3 дней после регистрации мы сами откроем расчетный счет для вашего бизнеса для расчетов с клиентами и получения оплаты с продаж на маркетплейсах. Если вы оформляете ИП где‑то еще, открыть счет нужно будет самостоятельно.