Важная информация для тех, кто покупал заблокированные активы на внебирже в 2024 году ❗️ Напоминаю, что с 2024 года начал рассчитываться налог на материальную выгоду от приобретения ценных бумаг (факт продажи не важен). Материальная выгода возникает в следующих случаях: • при покупке заблокированных иностранных бумаг на внебиржевом рынке; • при покупке не обращающихся на бирже паев ЗПИФ по цене ниже расчетной стоимости пая • при участии в IPO или SPO 🔥И по этой теме 23 октября вышла важная новость: Минфин готов устранить налоговый казус при сделках IPO для российских инвесторов Покупатели акций на IPO в 2025 году могут столкнуться с начислением НДФЛ на материальную выгоду по формальным основаниям. Минфин готов оперативно поправить законодательство, чтобы этого не произошло Подробности можно прочитать на сайте РБК ✍️Теперь коротко опишу предыисторию: Поскольку многие инвесторы понятия не имели об этом налоге, то участие в IPO выглядело прибыльной инвестицией/спекуляцией. Но при действующем законодательстве участие в IPO из-за материальной выгоды несет для инвесторов значительные издержки, при этом практически не несет выгоды. В связи с этим, Ассоциация розничных инвесторов обратилась к ЦБ с просьбой устранить налоговый казус при сделках IPO. После составления обращения прошло около месяца и был получен положительный ответ. ☝️Итак, что мы имеем далее. Налог на материальную выгоду с большой долей вероятности исключат при сделках с IPO. Но было немалое количество инвесторов, кто покупал заблокированные активы на внебиржевом рынке и тоже не знали о существовании налога на материальную выгоду. И здесь проблема никуда не делась. Налог могут начислить уже в конце декабря, до которого остается пара месяцев. Если вы покупали американские акции, фонды Finex, то вам придет налог. Суммы там могут выйти колоссальные, которые вполне могут обнулить инвестору депозит и даже загнать в долги. Приведу пример: вы на внебиржевых торгах купили 50 акций Amazon по 20$, продали их по 25$, получили доход 250$, но поскольку цена на биржах Сша акций Amazon была допустим 100$ в день вашей покупки, то налог на материальную выгоду будет исчисляться от цены на биржах Сша, т.е от 100$. И вам насчитают 13% налога от этой суммы, в данной сделке получится, что 520$ налога вы должны будете уплатить, сделка прошла в сильный для вас минус. А представьте если таких сделок было много ❓ ❗️Поскольку мы видим, что в схожей ситуации Минфин идет навстречу инвесторам и способен поправить законодательство, чтобы налог не начисляли, то нам есть смысл попробовать составить схожее обращение которое сделала Ассоциация розничных инвесторов. Поэтому я призываю вас это сделать. В отдельном посте (https://www.tbank.ru/invest/social/profile/traderNo1/57b46ca2-fb69-4a18-a633-940218184978/?author=profile) я оставляю для вас образец обращения к Минфину, которые вы сможете отправить на их сайте. Инструкция о том, как это сделать также будет там. ❗️В другом посте https://www.tbank.ru/invest/social/profile/traderNo1/27c877a8-62ac-4848-bb11-962c7bdfd2bf/?author=profile) я оставляю шаблон с различными тезисами для составления более уникального обращения с другой аргументацией. Т.е чем больше мы отправим уникальных обращений, тем будет лучше. Вы можете добавить (или заменить) тезисы отсюда в образец обращения и тем самым составить уникальное обращение. ❗️Прошу тех, чьи покупки попадают под этот налог откликнуться и отправить обращение от себя. Чем больше внимания к этой проблеме будет, и чем больше обращений получится отправить, тем выше шанс, что нам удастся добиться исключения этого налога. Такая же неопределенная ситуация может возникнуть с парой USDRUB, когда запустят внебиржевые торги. В комментарии к этому посту тегами отдельно отмечу заинтересованных лиц, кто проводил сделки на внебирже в 2024 году, для привлечения внимания к проблеме. #материальная_выгода

Образец обращения в Минфин касаемо налогообложения материальной выгоды за покупку заблокированных активов❗️ 📌Оформление обращения делается очень просто: Необходимо перейти на сайт Минфина (его легко можно найти в поисковике, не оставляю ссылку, т.к в Пульсе из-за них удаляют посты) – далее вкладка Обращения - Подать электронное обращение - Ознакомиться с порядком рассмотрения обращения, отметить галочкой и подать обращение - Указать свое ФИО и свою электронную почту, куда получите ответ - Оставить текст обращения и отправить его. 🔔Вот образец обращения: Обращение заместителю директора департамента финансовой политики Министерства Финансов Шахлевичу Павлу Кирилловичу Уважаемый Павел Кириллович! На форуме розничных инвесторов — 2024, организованном Ассоциацией розничных инвесторов, вы заявили что Министерство финансов готово направить поправки в законодательство, чтобы освободить от налогообложения возникающую материальную выгоду при покупке акций на первичном публичном размещении (IPO) по цене ниже котировок первого торгового дня. Прошу вас обратить внимание на аналогичную налоговую несправедливую с заблокированными бумагами. При приобретении данных бумаг материальной выгоды так же не возникает, так как данные бумаги не могут быть проданы по цене торгов на иностранных площадках, и не могут быть выведены на иностранные площадки для продажи там. Более того, данные бумаги могут никогда не разблокировать, и тогда инвестор не только не получает выгоду, но и фактически получает убыток. ЦБ уже в своём письме от 23 января 2023 г. N 38-1-4/156 обозначил свою позицию что "такие ценные бумаги по своей экономической сути, на наш взгляд, не имеют свойств ликвидного имущества.", а для целей обеспечения обозначил их стоимость как 0, косвенно подтвердив что приобретение заблокированных бумаг может считаться убытком. Тем не менее, брокеры аналогично ситуации с IPO уже собираются исчисли данный налог. Поэтому прошу вас добавить аналогичные положения в законодательство для IPO и для заблокированных бумаг, чтобы инвесторам не пришлось платить налог так же только из-за наличия исключительно формальных оснований для начисления НДФЛ без должного экономического содержания. ☝️Лучше создать свое уникальное обращение. Для этого в следующем посте (https://www.tbank.ru/invest/social/profile/traderNo1/27c877a8-62ac-4848-bb11-962c7bdfd2bf/?author=profile) оставляю шаблон с различными тезисами для составления более уникального обращения. 📌Также вы можете поправить заголовок, что обращение не Павлу, а просто в Минфин. И далее по тексту заменить обращение к Павлу на простое обозначение факта что он сделал заявление на форуме. Форма обращения свободная, поэтому если вы просто передадите ключевые тезисы, это уже будет хорошо. Отдельно добавлю, что можно написать свои или выбрать несколько приведенных тезисов. В сумме от 2х до 4х тезисов. Можно немного раскрыть их/ немного поменять формулировку. Но не раздувать текст. Общий объем желательно до 10 предложений. Задача одна - просто обозначить наличие аналогичной IPO налоговой несправедливости, чтобы они обе решались Минфином вместе. Обращение не обязательно заворачивать в .doc/.docx/.pdf документ. Весь текст можно вставить прямо в поле "обращение" на сайте.

Шаблон с различными тезисами для обращения в Минфин касаемо налогообложения материальной выгоды за покупку заблокированных активов 📌 ☝️В первой части обращения можно использовать следующие содержания: - Мной была обнаружена новость что Министерство финансов готово устранить налоговый казус IPO, и освободить от налогообложения возникающую материальную выгоду при покупке акций на IPO. - На форуме розничных инвесторов — 2024, организованном Ассоциацией розничных инвесторов, вы заявили что Министерство финансов готово направить поправки в законодательство, чтобы освободить от налогообложения возникающую материальную выгоду при покупке акций на первичном публичном размещении (IPO) по цене ниже котировок первого торгового дня. - Прошу вас обратить внимание на аналогичную налоговую несправедливость с заблокированными бумагами. При приобретении данных бумаг материальной выгоды не возникает, так как 💡Далее можно использовать основной тезис: - данные бумаги не могут быть проданы по цене торгов на иностранных площадках, и не могут быть выведены на иностранные площадки для продажи там. - данные бумаги никак не могут быть проданы по цене торов на американских биржах. - данные бумаги заблокированы и не могут быть проданы по цене дороже цены приобретения. 🔍Варианты для дополнительного тезиса: - данные бумаги не то же самое, что бумаги, торгующиеся на иностранных площадках, т.к. они заблокированы. Поэтому цена на иностранных площадках не может считаться их рыночной ценой. Однако налоговое законодательство определяет налоговую базу по рыночной цене с иностранных площадок. - дисконт данных бумаг, с которым они торгуются к бумагам на иностранных биржах, обусловлен не привилегированным положением их покупателей, а негативными свойствами самих бумаг. Поэтому их, не получают какого-либо преимущества, которое могло бы обуславливать материальную выгоду. - дисконт данных бумаг, с которым они торгуются в российском периметре обусловлен фактическим отсутствием прав акционеров по ним и рисками неразблокировки, а не особым положением их приобретателей. - данные бумаги могут никогда не разблокировать, и тогда инвестор не только не получает выгоду, но и фактически получает убыток. - эмитент данных бумаг может обанкротиться до разблокировки, и тогда инвестор не только не получает выгоду, но и фактически получает убыток. - данные бумаги могут изъять в пользу третьих лиц или стран в очередном санкционном пакете, и тогда инвестор не только не получает выгоду, но и фактически получает убыток. - как и в случае IPO, инвестор не может знать, какая цена будет в момент начала торгов после разблокировки, если она случится. - ЦБ в своём письме от 23 января 2023 г. N 38-1-4/156 обозначил свою позицию что "такие ценные бумаги по своей экономической сути, на наш взгляд, не имеют свойств ликвидного имущества.", а для целей обеспечения обозначил их стоимость как 0, косвенно подтвердив что приобретение заблокированных бумаг может считаться убытком. - действующее законодательство писалось до появления заблокированных бумаг, и не учитывает ситуацию, когда бумаги не могут быть проданы по рыночной цене, а все преимущества акционеров по ним отсутствуют. - текущее налоговое законодательство не предполагает что инвестор будет продавать бумаги, купленные с дисконтом, так как это лишено логики. Однако ни по какой другой цене заблокированные бумаги не продать. Такая торговля ведёт к налогу, при его исчислении, кратно большему прибыли. - из-за большого дисконта, достигающего 90% от цены аналогичных бумаг на иностранных биржах, большая величина налога в случае его исчисления делает приобретение заблокированных бумаг невыгодным, так как сильно повышает цену относительно цены приобретения, по которой бумагу можно продать без убытка. Продолжение в комментариях ❗️