На днях Госдума приняла закон о новом ИИС. Разберемся в некоторых нюансах и особенностях этого продукта. 1. Почему-то все его называют ИИС-3, хотя у нас не было ни ИИС-1, ни ИИС-2. Есть вычеты по ИИС типа А и Б, логичнее было бы назвать его ИИС-В. 2. Закон вступает в силу с 1 января, но как обычно брокеры добавят ИИС-3 не сразу, обещают в феврале-марте. 3. Новый срок ИИС, если открыть его в 2024–2026 годах – 5 лет, при чем срок удержания старого ИИС можно также учесть. Здесь возникают несколько лайфхаков: •открыть старый ИИС сейчас и в следующем году переделать его в ИИС-3. Так срок ИИСа начнет капать раньше и можно будет получить вычет за 2023 год. •также открыть старый ИИС на 3 года и в 2026 году принять решение: закрыть ИИС и забрать деньги или трансформировать его в ИИС-3, чтобы продолжить получать двойную льготу. Подойдет тем, кто считает, что 5 лет — это очень долго и не хочет морозить деньги на такой срок. Важно успеть открыть старый ИИС до конца года, ведь в 1 января сделать это уже не выйдет. 4. Также, как и со старых ИИСов, с нового ИИСа можно будет выводить деньги. Сделать это возможно при закрытии счета. Если сделать это меньше, чем через 5 лет после открытия, то просто сгорит льгота. Если вы уже получали вычет по такому ИИС, то ее надо будет вернуть с пеней. Также можно будет выводить, не закрывая ИИС при необходимости оплатить лечение. 5. Одновременно применяются сразу 2 льготы: освобождение от НДФЛ и налоговый вычет. Причем не будет ограничений на пополнение ИИС, а от налога будут освобождать до 30 млн рублей. Это делает новый ИИС очень привлекательным для инвесторов с большими портфелями, ведь сейчас по старым ИИС можно пополнить до 1 млн рублей в год. 6. Возможно ИИС будут страховать. Предполагаю, что в первую очередь от банкротства брокера. 7. Можно будет открыть 3 новых ИИС, особого смысла в этом не вижу, разве что возможность диверсификации по брокерам. Также можно отрывать ИИСы по очереди: в 2024, 2025, 2026 годах, чтобы потом их постепенно закрывать в 2029, 2030, 2031 годах и не держать на них долго деньги, при этом получая вычеты. Изначально скептически относился к новому ИИС, но в ходе изучения материалов и подготовки поста критичных минусов кроме увеличения срока так и не нашел. Если они есть, то поделитесь в комментариях. #пульс_оцени #хочу_в_дайджест #новичкам #учу_в_пульсе

ЛДВ + ИИС. Как заработать на налогах? Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) – это вычет за долговременное владение ценной бумагой. Он представляет собой возможность не платить налог на доход от изменения стоимости бумаг при удержании их более определенного срока. На купоны и дивиденды льгота не распространяется. ЛДВ 1 год применяется к ценным бумагам высокотехнологичного сектора экономики: • акциям таких компаний, как ВУШ WUSH, Софтлайн SOFL, Артген (ИСКЧ) ABIO, Генетико GECO, Фармсинтез LIFE, Наука-Связь NSVZ, ММЦБ (Гемабанк); • облигациям ВУШ RU000A104WS2, RU000A106HB4 МаксимаТелеком RU000A102DK3, Хэдхантер RU000A102GY7, Промомед ДМ RU000A1061A2, Селектел RU000A106R95, Петроинжиниринг RU000A103RL9. Полный список можно посмотреть на сайте Мосбиржи: https://www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx?pageNumber=1 То есть, по этим бумагам можно не платить налог на доход, если держать их в портфеле больше 1 года. Такую льготу без проблем можно применять на ИИС. ЛДВ 3 года применяется, грубо говоря, ко всему: российским и иностранным акциям, облигациям, ПИФам, ETF, валюте. Главное, чтобы они обращались на СПБ или Мосбирже. То есть держите инструмент 3 и более лет и не платите налог на его переоценку после продажи. Эта льгота уже меньше «дружит» с ИИС, ведь она является альтернативой типа Б. На брокерском счете в Тинькофф она применяется автоматически. Чтобы применить эту льготу на ИИС, надо при закрытии ИИС не продавать бумаги, а перевести их на брокерский счет и продать их с брокерского счета. В таком случае эта льгота применится и вам не надо будет платить налог. Бумаги переведутся автоматически и бесплатно, это займет 3–4 рабочих дня. Также есть ЛДВ 5 лет. Эту льготу можно применить к доходам от продажи акций, которые составляют уставный капитал российских организаций. При этом не более 50 % их активов состоит из недвижимого имущества на территории России. Для этой льготы нужно как-то получить у эмитента справку и предоставить ее брокеру. Сумма льготы ограничена, но каждый год, который вы владеете, бумагами увеличивается на 3 миллиона. То есть, по итогам 3 лет удержания бумаг можно освободить от налога 9 миллионов рублей, после 4 лет – 12 миллионов, после 5 лет – 15 миллионов и так далее. Как использовать ИИС и ЛДВ наиболее эффективно. Лучше применять вычет по ИИС типа А, так как ЛДВ и ИИС типа Б дублируют друг друга. Вы можете держать бумаги на ИИС, получать до 52 000 рублей ежегодно, а через 3 года продать бумаги и не платить никаких налогов. #пульс_оцени #хочу_в_дайджест #новичкам #учу_в_пульсе

Сегодня я начинаю цикл постов на тему налогов в инвестициях, который поможет вам узнать о таких вещах, как налоговый вычет, льгота долгосрочного владения, метод FIFO, сальдирование, перенос убытков. Некоторые вещи многим могут показаться слишком очевидными, но будет и информация, которая будет полезна и опытным инвесторам. ИИС: инструкция пользователя. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это счет, помощью которого можно получать налоговые льготы от государства при инвестировании. Есть 2 типа вычетов: Тип А – дает возможность получить до 52 000 рублей налогового вычета в год. Тип Б – позволяет не платить налог на доходы от инвестиций по этому счету, включая доход от торговли активами и купоны. На дивиденды льгота не распространяется. Причем выбирать тип вычета сразу не нужно, его можно определить через 3 года, уже после закрытия ИИС при получении вычета. Какой тип вычета подойдет вам? Стоит сразу сказать, что тип А подойдет только тем, кто платит НДФЛ по ставке 13% (или 15% сверх 5 000 000). ИПшникам и самозанятым сразу стоит перейти к типу Б. Вычет по типу А – то же самое, что налоговый вычет за покупку квартиры, лечение или обучение. Его можно получить в размере, не превышающем НДФЛ, уплаченного за год. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет – 400 000 рублей. Тип Б подойдет тем, кто уверен, что будет платить налоги с инвестиций больше, чем на 52 000 рублей в год. То есть, налогооблагаемый доход с инвестиций будет больше 400 000 рублей. Как получить вычет? 1. Откройте ИИС 2. Пополняйте его и инвестируйте как с обычным брокерским счетом 3. По типу А: в начале следующего после пополнения счета года на сайте ФНС формируйте заявление на получение налогового вычета и получайте до 52 000 рублей. Этими деньгами и дивидендами с ИИС, приходящими на карту, можно заново пополнять ИИС и получать вычет уже с этих денег. Так можно делать ежегодно и постоянно, наращивая свой капитал. 4. По типу Б: закройте ИИС через 3 года, подайте заявление через Тинькофф или ФНС на возврат налога. Спустя 3 года ИИС не обязательно закрывать. С ним можно продолжать инвестировать и не платить налоги сколь угодно долго. Какие ограничения? 1. Как уже говорил, пополнить можно только на 1 миллион в год. 2. Одновременно можно иметь только 1 ИИС. Вы можете иметь 2 ИИСа, но не более 1 месяца. Например, вы решили закрыть старый и открыть новый или забыли, что у вас уже есть ИИС у другого брокера и открыли новый. В таком случае один из ИИСов надо поскорее закрывать. Если у вас было 2 ИИСа меньше, чем 30 дней, то все нормально, но если больше, то льгота сгорает по обоим счетам. 3. С ИИСа МОЖНО снимать деньги, но это делается только при закрытии. Закрыть ИИС также МОЖНО в любое время, ждать 3 года не обязательно. В таком случае вы просто не получите налогового вычета, а если уже получили, то его надо будет вернуть с пеней. То есть он будет как обычный брокерский счет, без льгот. Если что-то не понятно или нужно больше информации, с удовольствием отвечу в комментариях. Это мой первый обучающий пост. #пульс_оцени #прояви_себя_в_пульсе #хочу_в_дайджест #новичкам #учу_в_пульсе