ЛДВ - не для всех При определении налоговой базы для НДФЛ можно применить инвестиционный налоговый вычет, в размере прибыли, полученной от реализации (погашения) ценных бумаг, которые на момент их реализации (погашения), находились в собственности непрерывно более трех лет (так называемая льгота на долгосрочное владение -ЛДВ). Базовые условия и особенности применения ЛДВ приведены в ст.219.1 НК РФ. Действующая редакция указанной статьи позволяет применить вычет в размере прибыли, полученной от реализации (погашения) находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг. ☝️В профессиональных кругах все активнее обсуждаются последствия изменений, внесенных в статью 219.1 законом от 23.03.2024 N 58-ФЗ, которые вступят в силу с 01.01.2025г: • ЛДВ для ОФЗ С 2025г ЛДВ применима лишь для ценных бумаг российских организаций и ценных бумаг иностранных организаций, место регистрации которых находится на территории государства - члена Евразийского экономического союза (изменения редакции пп.1 п.2 ст.219.1). Куда исчезли облигации федерального займа ❓(они выпускаются Минфином, но не организациями). На эту ситуацию обратили внимание специалисты АВО. Низкий им поклон😇. Иначе - стон любителей "длины" типа {$SU26238RMFS4} попортил бы имидж. Да и слив ОФЗ от институционалов усилил бы давление на цены/доходность. Умысел или кривые руки? Причастные уже при знались, что - второе 🤔. Обещают подлечить при рассмотрении проекта федерального закона №577665-8. • ЛДВ для ИЦБ С 2025г ЛДВ для «недружественных» иностранных бумаг (эмитированных иностранными организациями вне пределов государств-членов ЕАЭС) не применима. Вкупе с кратным ростом ставки (с 13-15% до 30%) в связи с обоюдным приостановлением СОИДН – совсем боль. Это – умысел и не лечится..🤔 • ЛДВ для ИИС Рассматриваемый налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на ИИС на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты. Ранее ЛДВ по бумагам, приобретенным на ИИС, можно было применить путем перевода бумаг на обычный брокерский счет. ❗️ С 2025г применить ЛДВ для ЦБ, побывавших на ИИС, станет невозможно (вследствие изменения редакции пп.6 п.2 ст.219.1). #налог #НДФЛ #ЛДВ для ИИС #ЛДВ для ИЦБ #ЛДВ для ОФЗ {$SU26238RMFS4}

{$RU000A107W06} НовотрансР5 35мес, квартальный купон 14,25%. Рейтинг АА-❗️❗️ {$RU000A107W48} Инарктика 35мес, квартальный купон 14,25%. Рейтинг А $RU000A1085D5 Ростелеком 002P-14R 24мес, квартальный купон 14,4%. Рейтинг АА+❗️❗️ {$RU000A1084E6} О’Кей Б1Р6 36мес до оферты, ежемесячный купон 15,5% ☝️ Рейтинг А- ❗️ Краткосрочные, неплохая купонная доходность, высокий рейтинг. Текущие идеи для реинвеста купонов от прошлых вложений (еще недавно аналогично представлявшихся неплохими вариантами).

Справедливость наступает Правительство обсуждает повышение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 13 до 15% для россиян, зарабатывающих более 1 млн рублей в год, и с 15 до 20% для зарабатывающих более 5 млн рублей в год — в обоих случаях повышенная ставка будет взиматься с суммы сверх порогов в 1 и 5 млн соответственно. Внесение поправок в Налоговый кодекс по повышению налогов с граждан и бизнеса ожидается уже в весеннюю сессию Госдумы 2024 года после назначения нового правительства (обязательная процедура после переизбрания президента). Так что, вероятно, поправки заработают со следующего года. Доход свыше 1 млн рублей (или чуть более 83 тысяч рублей в месяц) имеет около 14% населения страны, или около 20 млн человек. UPD https://www.forbes.ru/finansy/507896-smi-uznali-parametry-vozmoznogo-povysenia-ndfl-i-naloga-na-pribyl В 2020 году вместе с введением 15% НДФЛ Путин предоставил богатейшим россиянам возможность с 2021 года платить с прибыли контролируемых иностранных компаний фиксированный налог всего 5 млн рублей в год и не отчитываться по ним. Эксперты называли это решение «индульгенцией за небольшие деньги». #ндфл

{$SU26238RMFS4} поклонникам ПД-длины, ТА, "треугольников", "поджатий", "парковщикам кэша" и "психологам трейдинга" на заметку...

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ. К вопросу о 30-ти процентных "штрафах" вместо налога с ИЦБ. Тинькофф, видимо, решил не беспокоить набором непонятных букв. Ниже цитирую Порядок учета прав на ценные бумаги, подпадающие под регулирование Налогового кодекса США (прил 8 к Порядку взаимодействия Депозитария и Депонентов при реализации Условий осуществления депозитарной деятельности НРД). Сократить не смог 🤔. 9. Особенности осуществления налоговых удержаний 9.1 Для определения применимой ставки налога и применимой Главы НК США, в случае отсутствии в НРД полной информации, предусмотренной Порядком (Форм идентификации, Раскрытия информации), в отношении Бенефициара дохода и (или) Посредников (если Бенефициар дохода не является прямым клиентом Депонента) НРД применяет Правила презумпции. ❗️ 9.2 При непредставлении Раскрытия информации в срок, установленный Порядком, ... НРД классифицирует доход в отношении количества ценных бумаг, Бенефициары дохода по которым не раскрыты, в соответствии с Правилами презумпции Главы 4 НК США, как доход финансовой организации, не участвующей в применении FATCA, с удержанием штрафного налога в размере 30% с суммы дохода по ЦБ США. 9.3 При раскрытии информации в отношении количества ценных бумаг большего, чем суммарное количество ценных бумаг, учитываемым на разделах Счета депо НД/ДУ, НРД классифицирует доход, выплачиваемый в отношении всего количества ценных бумаг, в соответствии с Правилами презумпции Главы 4 НК США, как доход финансовой организации, не участвующей в применении FATCA, с удержанием штрафного налога в размере 30% с суммы дохода по ЦБ США. ❗️ 9.4 В случаях, предусмотренных пунктами 9.2 и 9.3 Порядка, НРД при формировании ежегодной отчетности (формы 1042 и 1042-S), направляемой в Налоговую службу США, раскрывает доход в отношении соответствующего количества ЦБ США как выплату дохода в адрес неизвестного лица (Unknown Recipient) с указанием последнего известного НРД Посредника в качестве Посредника, который непосредственно получил доход для перечисления его Бенефициару дохода. В предыдущем посте - все в картинке⬇️. 🔔Про удержанные 30%, похоже, можно забыть. #ИЦБ #налог #дивиденды на{$EBAY}

Налоги с дивидендов по американским ЦБ. К вопросу о 30-ти процентных "штрафах". Информация - с сайта НРД. #ИЦБ #налог #дивиденды на{$EBAY} {$VALE}

Держатели иностранных бумаг, которым начали поступать дивиденды по иностранным бумагам, знакомы с неприятным «сюрпризом» на почте двойного налогообложения. К сожалению, Тинькофф упорствует в своем непрофессионализме. Ни понять, ни простить его не могу. Всем, у кого есть желание попытаться вернуть свои деньги, могу предложить аргументированные доводы и некоторые практические рекомендации в тематических постах в своем профиле. На истину не претендую, систематизировал доступную информацию по теме. Компании вам известны. Раз уж вы решили их купить, то знаете их сильные стороны и т.п. {$KO} {$TSLA} {$AAPL} {$MSFT} {$GOOGL} {$AMZN} {$MCD}

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ NB. Может быть интересно получателям дивидендов по ИЦБ для понимания ситуации (альтернатива мнению техподдержки брокера, сочинившей историю о каких-то 30%-х штрафах ). Знакомство с применимым к ситуации законодательством никаких гарантий его применения не дает. Но надежду вселяет. Требует определенных усилий. • Часть 1. Базовая нормативка. ✅ Договор об избежании двойного налогообложения между РФ и США 1992г с Протоколом к нему (Далее Договор либо СОИДН). Соглашение применимо к физ.лицам-налоговым резидентам РФ, при подтверждении ими этого статуса (путем заполнения формы W8B у брокера). О приостановлении СОИДН и последствиях санкций на СПБ-Банк –далее. ⛔️Указ от 08.08.2023 № 585 «О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения» ⛔️Федеральный закон от 19.12.2023 № 598-ФЗ (аналогичен Указу 585). Указ 585 и 598-ФЗ ОДНОСТОРОННЕ (со стороны РФ) приостанавливают, в частности действие статей 5 - 21 и 23 Договора а также Протокола к нему. ☝️ При этом, в силу ст. 22 «Устранение двойного налогообложения» Договора (ее действие не приостановлено): в соответствии с положениями и с учетом ограничений законодательства каждого Государства (которые могут время от времени меняться с сохранением основного принципа), каждое Государство разрешает лицам с постоянным местопребыванием в нем использовать в качестве зачета против налога на доходы подоходный налог, уплаченный другому Договаривающемуся Государству такими лицами. Иными словами: налог, удержанный с доходов по US-бумагам источником выплаты зарубежом, должен зачитываться в РФ в счет НДФЛ. Правила такого зачета приведены далее. 🆘 Статья 214 НК РФ. С 01.01.2024 ст. 214 НК РФ (в ред. Закона № 389-ФЗ) вменяет РФ-брокеру (доверительному управляющему), депозитарию обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении доходов в виде дивидендов, полученных налогоплательщиком по ИЦБ, в случаях когда такие дивиденды поступают на счет у таких брокера (ДУ), депозитария. Т.о. с дивидендов по ИЦБ, поступивших в 2024г, РФ-брокер удерживает НДФЛ. По факту выходит двойное налогообложение: 1) налог, удержанный зарубежом (усугубляется применением ставки 30% вследствие санкций на СПБ-Банк) и 2) дополнительно удерживаемый брокером (усугубляется проблемой зачета зарубежного налога). ❓Отдельный вопрос – как быть с налогом, уже удержанным источником выплаты зарубежом? Смотрим далее: ✅ Статья 232 НК РФ: п.2. Зачет в РФ суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом РФ в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации (3-НДФЛ). К декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иногосударства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык. В случае, если налог с доходов, полученных в ино государстве, был удержан у источника выплаты дохода, сведения о суммах дохода в разрезе каждого месяца соответствующего календарного года, а также о суммах налога, удержанных у источника выплаты дохода в иностранном государстве, представляются налогоплательщиком на основании документа, выданного источником выплаты дохода, вместе с копией этого документа и его нотариально заверенным переводом на русский язык. 💡Т.о. для возможности зачета зарубежного налога необходим документ от источника дохода. В ряде случаев таким служит форма 1042-s (отдельный вопрос с возможностью ее получения и издержками на нотариально заверенный перевод). Тиньков по запросу выдает "Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов". #ицб #дивиденды #налог #СПБ #ученьесвет

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ • Часть 2. Санкции. 2 ноября 2023 Управление по контролю за зарубежными активами Министерства финансов США (OFAC) ввело санкции против СПБ Биржи. Так как СПБ Банк более чем на 50% принадлежит СПБ Бирже, то санкции против СПБ Биржи «автоматически» распространяются и на него. Именно по этой причине центральный депозитарий ценных бумаг США DTC (The Depository Trust Company) заблокировал активы, структурированные через СПБ Банк. По информации самого СПБ Банка (https://spbbank.ru/ru/news/?news=7842): Налоговая служба США (IRS) приостановила действие FFI-соглашения (соглашения с иностранным финансовым учреждением) для целей FATCA с СПБ банком, в связи с чем номер его GIIN был 1 января 2024 года исключен из официального перечня иностранных финансовых институтов на сайте IRS. Как следствие, СПБ Банк утратил статус участника FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act — закон США «О налогообложении иностранных счетов»). Это означает, что по всем выплатам, связанным с доходами по ценным бумагам эмитентов США (дивидендам), в рамках корпоративных действий к СПБ Банку, его клиентам и субклиентам будет применяться ставка в размере 30%. СПБ Банк с 1 января 2024 года приостановил обработку полных идентификаций бенефициаров доходов, так как даже в случае предоставления корректно заполненных и подписанных форм W-8 к таким бенефициарам всё равно будет применяться ставка налога с доходов из источников в США (дивидендов) в размере 30%. ⬆️Отмеченные изменения в идентификации налогового резидентства повлекли невозможность применения СОИД со стороны источника доходов в США. Т.о. в отношении дивидендов по ИЦБ, приобретенным через РФ-брокеров на СПБ бирже, имеет место двойное налогообложение: 1) налог, удерживаемый зарубежом с применением ставки 30% вследствие санкций на СПБ-Банк; 2) налог, удерживаемый РФ-брокером с 01.01.2024г в силу новой редакции ст.214 НК РФ; Возможность зачета зарубежного налога пока не очевидна. #ицб #дивиденды #налог #СПБ

Налоги с дивидендов по американским ЦБ • Часть 3. Частные случаи Паевые инвестиционные фонды недвижимости (Real Estate Investment Trusts, REITs) США Налог с доходов от Паевых инвестиционных фондов недвижимости (Real Estate Investment Trusts, REITs) США По ст.10 Договора дивиденды, в общем случае, облагаются по ставке 10%. Однако к дивидендам, выплачиваемым американской компанией, рассматриваемой как доверительный фонд по инвестированию в недвижимость, применяется ставка налога, взимаемого «у источника», предусмотренная внутренним законодательством (п.2 Протокола в отношении ст.10 Договора). Как следствие дивиденды, получаемые от американских REIT, облагаются подоходным налогом у источника их выплаты по ставке 30%. Это частный случай, объясняющий почему американский налог может удерживаться по повышенной ставке. Приостановка действия СОИДН и санкции на СПБ-банк в этой ситуации не имеют значения. #ицб #дивиденды #налог #СПБ

Иноброкеры Основные цели: - диверсификация, - долларовая доходность, - хранение токсичной в безналичной. Все, кто практикуют подобные влечения, склоняются к трем вариантам: 1. Interaktive Brokers - солидный брокер для солидных господ, имеющих возможность для swift-переводов от 20к. Его не рассматриваю, хотя, возможно именно лишь при суммах такого порядка подобные затеи имеют смысл. 2. Freedom Finance Global (Казахстан): Плюсы: •доступен депозит от 30$, •мгновенное пополнение в рублях через карту «Евразия» от российского Цифра банка •Конвертация в $ по биржевому +1,2% •Накопительный D-счет (3% годовых в USD) Минусы: •комиссии с постоянной частью от 1,2$ за поручение. 3. Just2Trade (Кипр) Плюсы: •Доступен для депозита от 100$ •Пополнение в рублях, с конвертацией в $ по биржевому +5% Минусы: •Доступ через VPN •На данный момент налог на дивиденды по бумагам США удерживается в размере 30%, вне зависимости от наличия формы W-8BEN. •Комиссии сопоставимы с FFG Риски: могут попросить «на выход». Никаких гарантий, что этого не случится нет. Расчет на что-то из разряда «репутации» Курлова и Финама. Тайну вкладов сохранить не надейтесь. Об открытии счетов надо уведомить ФНС. С последующим самостоятельным декларированием доходов и операций по зарубежным счетам. Во-первых, сохраняют силу положения межгосударственных соглашений об автообмене налоговой информацией. Во-вторых, декларирование счетов - одно из условий для легальности валютных операций, по п.9 Указа №844 от 8 ноября 2023 года. А оборотные штрафы за незаконные валютные операции (читай, по незадекларированным счетам) совсем не символические. Никаких рекомендаций. Базовые детали для интересующихся. #иноброкер #ицб #FFG #J2T #TMF #TLT #налог #ндфл

СБП для перевода ценных бумаг Вот и хорошо. Практика выявляет сильные и слабые стороны брокеров. Возможность быстрого перехода, надеюсь, заставит меняться. https://quote.rbc.ru/news/article/64e899f69a794743f99eb2fe

{$RU000A105SK4} {$RU000A105M59} Воронеж бомбанул по …Роделену Из разъяснений руководства компании и доступной информации о банкротом деле, я вижу «дым»: •спорные договоры уступки долга, заключенные банком незадолго до отзыва лицензии, конкурсным управляющим просужены; •Роделен оказался среди немногих, чей долг по кредиту был уступлен; •Руководство компании допускает мировое с КУ и рассчитывает на помощь акционеров. «Огонь» разгорится после вынесения судом решения. Рассмотрение начнется 8 ноября и может занять еще два-три, возможно 6 месяцев. Лично для себя выбрал «крепкий сон» и вышел из обоих выпусков. Самой компании и стойким «любителям шампанского» желаю удачи. Первоисточники данных: https://m.kad.arbitr.ru/Kad/Card/a2d4ceaa-0b24-4c5d-bbf3-04f6618b074d https://www.e-disclosure.ru/portal/event.aspx?EventId=Or6NguFmnEKkMswjQyxdOA-B-B Счастье в неведении.

{$SU26241RMFS8} {$SU26242RMFS6} {$SU26243RMFS4} {$SU26240RMFS0} {$SU26238RMFS4} В НК РФ добавили три слова. НКД вычтут при определении базы НДФЛ. В пп.1 п.10 статьи 214.1 НК РФ внесли изменения (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ). Теперь расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг. К указанным расходам относятся: 1) денежные суммы, в том числе суммы купона (накопленного (купонного) дохода) в сумме расходов на их приобретение, уплачиваемые (передаваемые): •эмитенту ценных бумаг в оплату размещаемых ценных бумаг; •в соответствии с договором купли-продажи или договором мены ценных бумаг. Изменения вступят в силу с 01.01.2024. Обратную силу придать честь мундира не позволяет 🫤 Пс Причем здесь приведенные выпуски длинных ОФЗ ? Как правило, их покупаю для долгосрочного удержания (без планов скорой продажи, а до погашения - годы). А НКД (в трактовке НК, применяемой большинством брокеров) не вычитают до продажи/погашения. В зависимости от суммы НКД при покупке, потери на налоге могут достигать тысяч рублей.

{$SU26241RMFS8} {$SU26243RMFS4} Для любителей ОФЗ-ПД сегодня начинается размещение ОФЗ-26243-ПД (ISINRU000A106E90). У других брокеров уже доступен. У Тинькофф - "строгий отбор", придется подождать сколько нибудь дней/недель 🤔 (upd: 22.06. уже доступны). О параметрах выпуска подробнее на RusBonds: https://rusbonds.ru/bonds/230906/issue-and-placement Новый выпуск, возможно, составит конкуренцию ОФЗ-26241-ПД. А, возможно, и повторит его судьбу. Нелишне помнить: Минфин России планирует в текущем и следующем году использовать для покрытия дефицита бюджета в основном ОФЗ (https://www.interfax.ru/russia/873665), в планируемых объемах: • в 2023 году на 2,5 трлн рублей, • в 2024 году на 3,4 трлн, • в 2025 — примерно столько же (https://journal.tinkoff.ru/budget-2023/). Так что, считать "сколько там еще осталось" - смысла мало. И новые выпуски не заставят себя ждать. Гнаться ли за фиксацией "привлекательной доходности", или искать альтернативы, каждый решит для себя.

{$SU26238RMFS4} #душнилапроналоги #тинькоффтакойодин #купонообрезание {$SU26241RMFS8} {$SU26242RMFS6} {$SU26240RMFS0} Получили по 26238, убедились в несгибаемости Тинькофф-налоговикофф? Сравним: В мае 2023г брокеры друг за другом (Финам, ВТБ, Альфа) пошли навстречу пожеланиям трудящихся в «справедливом налогообложении». В искомой справедливости два аспекта: 1. Момент удержания налога а) при выводе средств с брокерского на банковский счет; б) по итогам года; в) при расторжении договора. 2. Порядок определения налоговой базы Здесь до сих пор спорят о необходимости вычета НКД из суммы полученного купонного дохода при расчете налоговой базы. Вот как решили иные известные брокеры: • СБЕР Объявил об изменении порядка удержания налога с купонов с 1 января 2023 года: www.sberbank.ru/ru/person/investments/broker_service/faq/7462?question=23244 По существу, СБЕР: 1. Признал очевидным необходимость удержания налога только: а) при выводе средств с брокерского на банковский счет; б) по итогам года. в) при расторжении договора 2. Признал необходимым вычет НКД из суммы купонного дохода при расчете налоговой базы. • Финам Объявил об изменении порядка удержания налога с купонов 23 мая 2023г https://smart-lab.ru/company/finam/blog/905923.php В «Финаме» изменился порядок удержания налога на купонный доход по облигациям. Теперь подоходный налог будет удерживаться не при каждой выплате купона на брокерский счет, а в момент вывода средств или в конце года. На вопрос о вычете НКД Финам ответил, что вычитать НКД не считает верным. Т.о. справедливость Финама ограничена только первым. Это лишь половина необходимого. • ВТБ Мои Инвестиции Объявил об изменении порядка удержания налога с купонов с 1 июня 2023 года www.vtb.ru/personal/investicii/press/news/?id=197794 25.05.2023 Новости для инвестора Уважаемые клиенты, информируем Вас о том, что с 1 июня 2023 года изменится порядок удержания НДФЛ при выплате купонного дохода на брокерский счет клиента-физического лица. В настоящий момент Банк удерживает НДФЛ в момент зачисления купонного дохода по облигациям российских организаций на брокерский счет. С 01.06.2023 Банк будет исчислять и удерживать НДФЛ с купонного дохода, поступившего на брокерский счет: • при выводе денежных средств; • по окончании налогового периода; • при расторжении Соглашения. Порядок удержания НДФЛ при выплате купонного дохода на банковский счет клиента-физического лица не изменяется – НДФЛ будет удерживаться в момент выплаты купонного дохода на банковский счет. С моментом удержания налога у ВТБ все понятно. Относительно вычета НКД – нет информации. • Альфа-Инвестиции Брокер «Альфа- Инвестиции» перейдет на «справедливый порядок» удержания налога на доходы физических лиц из сумм купонного дохода по облигациям. Сейчас НДФЛ взимается с инвестора сразу при зачислении купона на брокерский счет, но с 1 июля это будет происходить при выводе денежных средств или в конце года. «Сальдирование купонных доходов и убытков по другим ценным бумагам будет автоматическим, а мы перечислим налоговой итоговую сумму НДФЛ»— говорится в сообщении. Подробнее на РБК: https://quote.rbc.ru/news/article/647486759a79476c3253be15 С моментом удержания налога у Альфы понятно. Относительно вычета НКД – нет информации. • Пришла очередь и Тинькофф) О моменте удержания налога– всем и так уже понятно. Вот как он «решил» вопросик с НКД: https://www.tinkoff.ru/invest/social/profile/Tinkoff_Investments/89e906c2-4253-4b38-ae48-d6d35b8d626f/ Ну, и как его не любить? Он такой -один) Благодарю за внимание. Пожалуйста, поделитесь информацией, какой подход в вопросе вычета НКД при расчете налоговой базы у известных вам брокеров (интересует ВТБ, Альфа)?

Облигации с ПК В свой список дополнительно включил: •{$SU29024RMFS5} (ОФЗ-ПК 29024: 12лет, ежеквартальный купон, ruonia); •{$RU000A1069N8} (Норникель-БО-09 по сроку и условиям близок к ГазпромКапитал07: 5лет; ежеквартальный купон, ruonia+1,3); •{$RU000A106037} (РусГидро БО-П10: 5лет, ежеквартальный купон, КС+1,3); для квалов. •{$RU000A0ZZ1M2} (ПИК: до 2028г, полугодовой купон, КС+0,5). •$RU000A1064L3 (ЕАБР-003Р-007: 5лет, полугодовой купон, ruonia+2, в ТИ нет).

Облигации с переменным купоном •Корпоративные {$RU000A106375} Газпром капитал выпуск 7, Срок: 5 лет, до 2028г, Купон: ежеквартальный, будет определяться от ruonia+1,3. {$RU000A105YH8} ВЭБ.РФ, Срок: 7 лет, до 2030г, Купон: ежеквартальный, будет определяться от ruonia+1,7. {$RU000A1068R1} РСХБ, Срок: 3 года, Купон: ежемесячный, первый определен от ruonia+1,5 (первый 8,66%). •ОФЗ-ПК выпуски: {$SU29021RMFS1} Срок: 7 лет, Купоны: ежеквартальные, определяются от ruonia, первый известный 7,29% Этот выпуск помог Минфину сделать план в 2022г. {$SU29022RMFS9} Срок: 10 лет, Купоны: ежеквартальные, определяются от ruonia, первый и второй известны: 7,22%. {$SU29023RMFS7} Срок: 11 лет, Купон: ежеквартальные, определяются от ruonia, известный: 7,2%. 29024 (в ТИ нет) Срок: 12 лет, Купоны: ежеквартальные, будут определяться от ruonia Никого ни к чему не призываю. Структурировал информацию для себя. За указанными выпусками наблюдаю (сервис ТИ для этого более удобен). Деверсифицирую ими портфель. Несмотря на неопределенность купонов, отчасти они прогнозируемы. Цена бумаг на наблюдаемом отрезке времени устойчива, что немаловажно. Бумаги проявят себя в случае повышения ключевой ставки (купоны увеличатся, цена - тоже, в зависимости от срока). В ТИ ничего не покупаю, из принципиальных соображений, на почве неадекватной позиции ТИ в отношении учета НКД. Интересующиеся подобными облигациями могут более подробно почитать, например здесь: https://www.finam.ru/publications/item/gazprom-kapital-serii-07-v-polku-floaterov-pribylo-20230510-2002/ Там же приводятся и еще некоторые интересные выпуски: ППК РЭО {$RU000A106169}

{$SU26238RMFS4} {$SU26240RMFS0} {$SU26241RMFS8} НДФЛ с доходов по облигациям. Услышал «звон», погуглил, размещаю со ссылкой на первоисточник: https://sozd.duma.gov.ru/bill/357128-8. Здесь же и заключение Правительства на законопроект. UPD Предыстория вопроса, аргументы сторон и позиция Минфина -здесь https://reader.rbc.ru/share/2PA9sQDZge16ZAic6. Базисная позиция Минфина - во всех программных документах (ИИС и его реформа). Так что, забудьте. Сказки все.

{$SU26240RMFS0} аукцион минфина на 03.05.2023: https://www.interfax.ru/amp/898733

{$RU000A102LB5} Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ-РИИ) Действует с 01.01.2016г. ЛДВ-РИИ - полное освобождение от НДФЛ дохода от торговых операций по бумагам: включенных в Перечень ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, приобретенным не ранее 01.01.2015г. и находящихся в непрерывном владении не менее 1 года. Материалы: Презентация по ЛДВ-РИИ Источник: https://www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx Вопрос: в Перечень включена только RU000A102LB5. Применима ли ЛДВ-РИИ к остальным выпускам Промомед ?

{$SU26238RMFS4} {$SU26241RMFS8} {$SU26240RMFS0} {$SU26225RMFS1} В продолжение темы учета НКД при расчете налоговой базы НДФЛ. Минфин рассматривает вопрос изменения порядка удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) , с учетом в расходах сумм накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям. https://ru.investing.com/news/stock-market-news/article-2240945 Наконец то. Хотят закрепить в НК РФ очевидно давно назревшее решение. Хотя Сбер-пионер уже с начала 2023г применяет этот еще «не написанный» «новый порядок». Сложно представить, что Сбер решил встать против ветра 🙂. Он просто применяет действующую редакцию НК «по духу». Хотя, остальные выжидают, «лицензии берегут», «закон уважают». На самом деле все уже и так есть в НК. Вероятно, хотят переписать понятнее, чтобы не пугали собственные же минфина-письма, предлагающие подождать до погашения (для длинных выпусков-вечность).

{$SU26241RMFS8} вчера кто-то ордер выставил, в акции наверное пошел, на сбербанковой улице праздник 😂

{$SU26241RMFS8} скоро «оптимизма» будет некуда складывать..

{$SU26241RMFS8} один из полезных сайтов для интересующихся вопросами «сколько там еще», «когда закончится размещение» и т.п.: https://rusbonds.ru/bonds/223436/placement

{$SU26238RMFS4} перед нажатием кнопок нелишним будет вспомнить, что «Trend is your friend», ну, и в стакан 🥃 заглянуть ). И будет ли вера держать / покупать когда начнется настоящая паника.

{$SU26233RMFS5} {$SU26238RMFS4} {$SU26241RMFS8} Держу некотрые длинные ОФЗ, принимая их выгоды и риски. Учитывая недавнюю выплату купона по 26233 обратитил внимание на особенности определения НДФЛ с учетом НКД в расходах. Нередко встречаю мнение о налоговой выгоде покупки облигаций с минимальной суммой накопленного купонного дохода (НКД). Мнение это основано на практике, наблюдаемой всеми получателями купонов. Привычным является факт, что на брокерский счет (обычный, не ИИС) купон приходит за вычетом НДФЛ. При этом брокер облагает налогом каждый полученный купон, и не уменьшает его на сумму НКД, уплаченного при покупке облигации. Соответствует ли эта практика налоговому закону? Те, кто чувствует в себе силы осилить первоисточник, могут непосредственно обратиться к статье 214.1 «Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами». Согласно пункту 10 статьи 214.1 НК РФ расходами по операциям с ценными бумагами признаются в том числе суммы купона уплачиваемые в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг. Брокеры (уже не все) уверяют, что применяемый ими порядок удержания НДФЛ соответствует требованиям Налогового кодекса РФ. Приведенный выше пункт 10 статьи 214.1 НК заставляет в этом усомниться. Задаться этим вопросом побудил «зеленый брокер», который в январе 2023г объявил об изменении в применяемом им порядке налогообложения купонов. Теперь купон зачисляется на брокерский счет в полной сумме, объявленной эмитентом облигации. НДФЛ будет удерживаться по окончании года, либо при выводе средств с брокерского счета. Кроме того, налоговая база для расчета НДФЛ определяется за вычетом НКД. Что мешает ТИ адекватно применять НК ? Не знаю, возможно инерция налоговиков брокера, устоявшееся мнение из писем Минфина и прочее. Для меня же очевидным является выгода из приведенного альтернативного порядка. И для покупателей облигаций и для самого брокера. UPD на 15.02.2023 На текущий момент позиция брокера такова, что уплаченный купонный доход учитывается в налоговой базе налогоплательщика только при реализации/погашении ценной бумаги и не уменьшает выплачиваемый купонный доход. Брокером проводится анализ этой ситуации, а ответственным брокера по вопросам налогообложения уже была направлена информация по этому поводу. Поэтому если произойдут изменения в правилах расчета налоговой базы, не противоречащие НК РФ, брокер обещает опубликовать информацию на официальном сайте. Сроков сообщить не может, так как такой процесс и анализ ситуации требует времени.

{$RU000A0JWV63} Для смелых. Уверен, перед покупкой вы ознакомились с проспектом эмиссии.

{$SU26207RMFS9} Трудная покупка.., пять дней сидел «на стакане»🙂. То суммы на счёте не хватало (выставлял заявки на разные выпуски), то с копейками не угадывал курс распродажи на утренних проливах.

{$GLDRUB_TOM} Это надо одному, а не всем. Понимаешь? Одному! Уходи!