Если вас интересует теоретическая часть, то вообще, не должна. Фонд получает дивы без комиссий и на счет просто придет кеш, но иногда такое бывает, что падение после дивгэпа не равно процентно сумме выплаты дивов. Если кратко: в теории фонду фиолетово, а по факту зависит от того, что будет после дивгэпа - реинвестирование (рост акций назад) или же вывод дивов с рынка (что плохо скажется на состояние рынка, а значит, и упадут и акции). В 1 случае фонд может даже вырасти или стоять на месте, во 2 упадет