Все правильно вы считаете, но упускаете нюанс. Купонный период по этой облигации - 31 день, т.е. берем 365 дней в году и делим на 31, получаем 11.774 выплат (т.е. по сути 11 за год, 12ая будет в следующем году), тогда по вашей же формуле - 1000 руб х 16.25 / 11.774 = 13.801 руб, собсна все совпало)

Налог?

@Molodoy_Pensioner спасибо, дружище!) прям гора с плеч. Думал, что все сошли с ума))

@Greg_Staylor не, кажется, разгадка в 31 дне