🏦 Фонды недвижимости Парус и налоги. 💸 В описании фондов Паруса, на сайте УК и в постах, касающихся данных фондов коммерческой недвижимости, встретила довольно мало (достаточно противоречивой) информации, касающейся налогов. Решила досконально разобраться в данном вопросе, так как инструмент для меня новый и интересный. После долгого изучения решила вынести вопрос налогообложения в отдельный пост. Итак, что мы имеем. У инвесторов, владеющих паями фондов недвижимости Парус, возникает 4 вида налога: 🔸 налог с арендного дохода; 🔸 налог с продажи паёв; 🔸 налог с владения недвижимостью; 🔸 налог с продажи недвижимости. 📌 Налог с арендного дохода. Тут всё просто. Данный налог удерживает УК при распределении прибыли с аренды объекта между инвесторами. То есть, УК подаёт в депозитарии данные по дивидендам, уже очищенным от налога и вся распределяемая между инвесторами прибыль целиком поступает пайщикам, брокер с этих выплат налог уже не удерживает. 📌 Налог с продажи паёв. При продаже инвесторами паёв фонда у них возникает обязанность оплатить стандартный налог на прибыль, возникающую при продаже ценных бумаг (если эта самая прибыль при продаже возникла). Данный налог удерживает брокер. 📌 Налог с владения недвижимостью. Как сообщают представители фонда, непосредственными собственниками объекта недвижимости, упакованного в фонд, являются именно инвесторы (после погашения всех кредитов и продажи всех паёв). При этом в Россеестре точная формулировка из выписки имеет вид (на примере фода Парус-ОЗН): Правообладатель: Владельцы инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного комбинированного фонда "ПАРУС-ОЗН" под управлением Общества с ограниченной ответственностью "ПАРУС Управление Активами". Стало быть, у инвесторов как владельцев объекта недвижимости возникает обязанность уплаты ежегодного налога на владение недвижимостью (в частях, пропорциональных количеству паёв во владении). Данный налог ежегодно уплачивается УК из арендного потока. 📌 Налог с продажи недвижимости. Нобходимость уплаты данного вида налога возникает только при продаже всего объекта целиком в рынок (новому владельцу). Продажу осуществляет УК по согласованию с инвесторами (или по указанию инвесторов). Данный налог удерживает УК при продаже объекта. Так как запись в ЕГРН имеет обобщённый вид и не подразумевает персонализацию каждого отдельного инвестора, то при купле-продаже паёв между инвесторами формальной смены владельца вроде как не возникает. Поэтому и налог с продажи недвижимости инвесторам в данном случае уплачивать не нужно. 💡 Льгота на долгосрочное владение. Как мы знаем, при владении ценными бумагами или объектами недвижимости более 3 лет владелец освобождается от налога на прибыль при продаже. Насколько я понимаю, налоги всё равно удерживаются в момент продажи, но потом можно подать заявление на получение налогово вычета, чтобы их вернуть. Поправьте меня, если это не так, пожалуйста. ❓ Каким образом ЛДВ будет реализована при продаже паёв фондов и при продаже объекта недвижимости после 3-х лет владения, на данный момент представители УК ответить затрудняются: "По вопросу ЛДВ Вы можете уточнить условия у брокера или в налоговой, т.к. УК удерживает только один вид налога. Мы у себя в FAQ делали отсылку на закон в соответствии с которым считаем, что льгота от реализации (погашения) ценных бумаг в случае положительного финансового результата действует для нашего продукта. Проверить на практике сможем в мае 2024, когда первые наши инвесторы перейдут рубеж 3х летнего владения паями. Расскажем, как это было." ❤️ Радует, по крайней мере, что инвесторам самостоятельно не нужно подавать никаких деклараций и уплачивать никакие налоги, все налоги с него удерживает УК или брокер. $RU000A104KU3 $RU000A1022Z1 $RU000A104172