Профиль инвестора Nalogi_tradera | Тинькофф Инвестиции Пульс

Сделки РЕПО и срок владения для инвестиционных льгот Инвесторы иногда получают прибыль по сделкам с ценными бумагами. При соблюдении определенных условий они могут воспользоваться 3-летней (ЛДВ) или 5-летней инвестиционной льготой. И тут есть важный нюанс со сделками займа и РЕПО. Для ЛДВ срок не прерывается, даже если бумаги были у брокера по договору займа или РЕПО, а вот для 5-летней прерывается. Так вот, недавно Интерфакс сообщил, что Правительство поддержало инициативу, которая устранит это недоразумение! При применении 5-летней льготы по НДФЛ в срок владения ценными бумагами предложено включать период временного выбытия бумаг по займам с брокером и договорам РЕПО ©Интерфакс 🤔 Пятилетний срок для льготы — это не слишком долго для современных инвесторов?

🔥Новый уровень инвесторов в 2025 году ЦБ обновил критерии для получения квала и добавил новый статус — суперквалифицированный инвестор. 💪 Суперквалам дадут доступ к особо сложным финансовым инструментам, включая криптовалюты, в рамках экспериментально-правового режима (ЭПР). Запуск эксперимента ожидается не раньше IV квартала 2025 года. Минфин в первую очередь рассматривает Московскую биржу как одного из участников эксперимента по торговле криптовалютой. ❗️ Требования для получения суперквала: • имущественный критерий: наличие активов в ценных бумагах и депозитах на сумму более 100 млн рублей; • доход: годовой доход за предыдущий год должен превышать 50 млн рублей. Планируется, что квалы смогут вне экспериментального режима вкладывать средства в расчетные производные финансовые инструменты, ценные бумаги и цифровые финансовые активы, которые не предусматривают поставки криптовалюты, но доходностью привязаны к ее стоимости. ⬇️ Важно Хранение и покупка криптовалюты не облагаются НДФЛ. Налогобложению подлежит получение прибыли в реальных деньгах. Т.е. если вы перевели криптовалюту в фиат, у вас появляется обязанность задекларировать доход. С 1 января 2025 года в целях налогообложения крипта — имущество. При этом вычет в 250 тыс. рублей и освобождение от налога при сроке владения более 3 лет не применяется к доходу от сделок с криптовалютой. Налогооблагаемый доход можно уменьшить документально подтвержденными расходами.

В мире инвестиций встречаются термины, которые поставят в тупик даже опытного инвестора. Сегодня расскажем о нескольких таких терминах и объясним их влияние на налоги. 🆕 Допэмиссия — это процесс, при котором компания выпускает дополнительные акции для привлечения капитала и расширения бизнеса. ➗ Сплит акций — это процесс, при котором происходит увеличение количества акций и снижение цены за одну бумагу. Его еще называют дроблением. Сплиты часто проводят, чтобы снизить цену за одну бумагу и сделать ее более доступной для инвесторов. ➕ Консолидация — это процедура, обратная сплиту, когда акции объединяются в одну. Консолидацию еще называют — «обратный сплит». Цена одного актива соответствует общей стоимости акций до объединения. НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ДОПЭМИССИИ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1. Налогооблагаемая база При допэмиссии инвестор получает новые акции, которые будут считаться отдельными активами. В случае, когда акции получены бесплатно, расходы на покупку при продаже считаются равными нулю. 2. Льгота на долгосрочное хранение Срок владения по новым акциям считается с момента зачисления активов в портфель. Если продержать ценные бумаги 3 года, то можно не платить налог с продажи в пределах установленного лимита НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ СПЛИТА И КОНСОЛИДАЦИИ АКЦИЙ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1. Налогооблагаемая база При сплите количество акций увеличивается, а при консолидации уменьшается, но их общая стоимость остается неизменной. Стоимость ценных бумаг после совершения корпоративного действия рассчитывается пропорционально первоначальной цене. Допустим вы купили 7 акций по 7 000 рублей за штуку, после сплита 1:7 акций станет 49, но стоимость одной бумаги будет уже 1 000 рублей. В случае консолидации 7:1 в портфеле будет одна ценная бумага стоимостью 49 000 рублей. 2. Льгота на долгосрочное владение Срок владения акциями не прерывается и определяется с учетом периода до консолидации или дробления. Представьте, что вы купили 100 акций, а через 2 года произошла их консолидация 10:1. В этом случае ценные бумаги нужно продержать один год, чтобы не платить налог с продажи в пределах установленного лимита. Остались вопросы? Пишите в комментариях, обсудим

Принудительный выкуп — не всегда справедливая сделка для миноритариев, но в большинстве случаев альтернатив у них просто нет. Этот механизм закреплен в российском законодательстве и применяется для консолидации полного контроля над обществом. Примеры — Мегафон, Челябинский ТЗ, Ашинский МЗ, Уралкалий. Возможные риски при принудительном выкупе 1️⃣ Деньги могут "зависнуть" Если реквизиты счета указаны с ошибкой или неактуальны, деньги перечислят в депозит нотариуса по месту нахождения эмитента. Их получение — отдельный квест. 2️⃣ Эмитент не учтет расходы на покупку. Налог могут удержать с полной суммы, а переплату придется возвращать самостоятельно. Если выкуп будет дешевле, чем вы приобретали бумаги, то учет убытка придется делать тоже самостоятельно по итогам года. На брокера в этом случае не стоит надеяться. 3️⃣ Потеря вычетов на ИИС ст. 10.2-1 ФЗ-39 "О рынке ценных бумаг" Без прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета не допускается возврат клиенту денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг, учтенных на его ИИС, за исключением случая, предусмотренного п 9 настоящей статьи [особая жизненная ситуация], а также их передача другому лицу, осуществляющему открытие и ведение ИИС [перевод всех активов к другому брокеру]. 📌 При принудительном выкупе акций брокер не является налоговым агентом, доход выплачивается эмитентом. Соответственно не происходит возврат денежных средств или ценных бумаг, учтенных на ИИС. Ключевой момент — трактовка брокерами. Даже если закон формально не требует закрытия ИИС, каждый брокер может интерпретировать это по-своему. Но помните, что при досрочном закрытии счета раньше установленного срока налоговая потребует вернуть вычеты по ИИС, если ранее вы успели их получить. Поэтому зачисление выплаты на другой счет может иметь неожиданные налоговые последствия. Если у вас есть опыт участия в таких сделках, поделитесь в комментариях, как все прошло.

Биткоин, эфириум и прочая криптовалюта называются в РФ цифровой валютой. Не путайте с цифровыми финансовыми активами и цифровым рублем. Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей РФ, денежной единицей иностранного государства...ФЗ-259 от 31.07.2020 ☝️С 1 января 2025 года в целях налогообложения цифровая валюта — имущество. Но к ней не применяется вычет в 250 тыс. рублей и освобождение от налога при сроке владения более 3 лет. 🟣 Доходы в виде цифровой валюты от майнинга в России считаются доходами от источников в РФ. Их можно уменьшить специальным вычетом. В размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с осуществлением майнинга такой цифровой валюты. С 2025 года НДФЛ рассчитывается по пяти ставкам прогрессивной шкалы — 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. 🟣 Доходы от купли-продажи и иного выбытия цифровой валюты с 2025 года облагаются налогом по двум ставкам — 13% и 15%. Считаются доходами, полученными за пределами РФ. Обязанность заплатить налог появляется, когда вы продали цифровую валюту и получили за нее фиатные деньги (доллар, евро, юань и т.п.). 📌 Цена закрытия цифровой валюты, выраженная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, действовавшему на дату признания дохода. ФЗ-418 от 29.11.2024 г. Инвестор самостоятельно декларирует полученный доход до 30 апреля. Налог нужно оплатить до 15 июля. Доход от реализации цифровой валюты уменьшается на ее стоимость и затраты при реализации. При этом четких требований к подтверждающим документам нет. Данные условия применимы к налоговым резидентам РФ Думать, что налоговая не узнает об операциях с криптой не стоит. Через банки ФНС получает необходимую информацию и может выставить штраф за неуплату налогов.

🌐 Валютный контроль Российское законодательство запрещает расчеты наличными в иностранной валюте с нерезидентами. Это касается любых сделок, включая покупку недвижимости или товаров. Все расчеты с иностранцами должны происходить через счета в уполномоченных банках. ФНС вновь обращает внимание на операции с наличными между россиянами и иностранцами и выписывает штрафы. ©Ведомости 🚫 Штраф за нарушение этого запрета — от 20% до 40% от суммы сделки! Если оплатить в течение 20 дней с момента постановления, его сумма снизится на 50%. С 23 февраля 2022 по 31 декабря 2023 года был мораторий на такие штрафы, но теперь налоговики вернулись к обычному режиму контроля. ⚠️ Что нельзя делать гражданам РФ и владельцам ВНЖ в России? ▪️Зачислять на зарубежные счета деньги, полученные в виде дивидендов от российских компаний и прибыли российских ООО, товариществ и кооперативов. ▪️Перечислять из РФ на зарубежные счета больше 1 млн долларов в месяц. ▪️Вывозить наличные из РФ на сумму свыше 10 тыс. долларов. ⚠️ Что нельзя делать гражданам-резидентам РФ? ▪️Зачислять на зарубежные счета (в странах вне ЕАЭС) инвестиционные доходы от продажи недвижимости, ценных бумаг, купонов и дивидендов. ▪️Скрывать зарубежные счета от ФНС и не подавать отчеты о движении денежных средств (кроме счетов в ЕАЭС с оборотом до 600 тыс. рублей). ▪️Покупать недвижимость в недружественных странах со счетов в России (только с зарубежных счетов, о которых уведомлена ФНС). ✅ Резидентам РФ разрешен перевод и зачисление распределенной прибыли от российских обществ (дивидендов) в рублях с рублевого счета на рублевый счет, в том числе с последующей конвертацией рублей, поступивших на зарубежные счета (вклады) резидента, в иностранную валюту, и ее дальнейшее зачисление на зарубежный счет (вклад). Кто такой налоговый резидент? 📌Некоторые сделки требуют специального разрешения. Например, покупка или продажа недвижимости у лиц из дружественных стран, в случае если недвижимость куплена ими после 22.02.2022 у лиц из недружественных стран. Перед важной сделкой лучше заранее проконсультироваться о возможных последствиях.

🔍 Власти наконец-то обратили внимание на повышенный налог при продаже КЦ ИКС 5 и Русагро ❓ Почему частным инвесторам не могут зачесть срок владения депозитарными расписками для льготы на долгосрочное владение?❓ По действующему законодательству срок владения иностранными расписками не учитывается при конвертации в российские акции. Исключение — автоматическая конвертация в порядке, предусмотренном Федеральным законом N 114-ФЗ. ❓ Почему не все расходы учитываются при продаже новых акций❓ Согласно п. 2.6 ст 277 НК РФ нужно учитывать долю балансовой стоимости новых российских акций в балансовой стоимости иностранной компании. КЦ ИКС 5 – 0,576 ПАО «Группа «Русагро» — 0,1094, торги еще не начались МКПАО «Озон‎» — ? При этом трейдеры, которые купили акции после редомициляции и сразу продали их, могут учесть 100% своих расходов при расчете НДФЛ. В отличие от инвесторов, которые владели еще расписками ❓ Что делать с недооценкой расходов по новым акциям ❓ Можно продержать новые акции 3 года и получить ЛДВ, чтобы уменьшить потенциальный налог. ☝️ Минфин признал проблему и начал ее обсуждение, но пока решений нет. «Поправки в налоговое законодательство, они уже обсуждаются. Главное здесь — не создавать необоснованное повышенное налогообложение. Минфин [участвует в обсуждении], в том числе», — заявил «РБК Инвестициям» глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков Будем следить за дальнейшим развитием событий. {$AGRO}

🔥 Основные правила учета убытков прошлых лет Инвестиции в ценные бумаги не всегда приносят прибыль, случаются и убыточные года. Как вернуть убытки прошлых лет? Этот вопрос часто вызывает сложности у инвесторов. Разбираемся в его нюансах. 1️⃣ Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года. • Если у вас были убытки в 2013 году, а доход в 2020 г., то зачесть такой убыток не с чем и на 2024 год он тоже не перейдет. В отличие от убытка за 2014 год и более поздние периоды, их можно будет перенести. 2️⃣ Убытки переносятся в порядке их получения. 3️⃣ Если убыток больше полученной прибыли, то его можно переносить частями. 4️⃣ Убытки по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ) переносятся отдельно друг от друга. • Акции относятся к ЦБ, фьючерсы на акции - ПФИ. Доход по фьючерсам за 2024 год нельзя уменьшить убытком по акциям за 2023 год или за более ранние периоды. 5️⃣ Убытки по ЦБ и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, а также по операциям РЕПО нельзя переносить на будущие периоды, но можно сальдировать внутри года. 6️⃣ Убытки по ПФИ переносятся общей суммой независимо от базисного актива - акции, нефть, газ, золото или валюта. • Например, убытки по фьючерсам на газ и нефть за 2017 год уменьшают доход по фьючерсам на валюту за 2023 год. ❗️ Для учета убытков прошлых лет в РФ нужно подать налоговую декларацию. Если вы торгуете на зарубежном счете, то фиксация убытка происходит ТОЛЬКО через подачу декларации. 🤓Незнание этих правил может привести к переплате налога и потере времени на исправление ошибок. Сохраняйте себе в закладки, делитесь с друзьями и коллегами.

📈 ЦБ удвоил имущественный порог для признания гражданина квалифицированным инвестором. С 2025 года минимальная сумма активов для получения такого статуса составляет 12 миллионов рублей. А с 1 января 2026 года порог вырастет уже до 24 миллионов рублей. Соотвествующее указание было опубликовано на официальном сайте Банка России. Изменения вступают в силу с 10 февраля 2025 года. ☝️ Статус квалифицированного инвестора дает возможность совершать операции со сложными финансовыми инструментами — биржевыми нотами, паями ЗПИФов, структурными продуктами и т.п. 📌 Физ. лицо может получить статус "квала" при соответствии любому из следующих требований. 1️⃣ Общая стоимость ценных бумаг, которыми владеет это лицо не меньше 12 млн рублей, а с 1 января 2026 года - не менее 24 млн рублей. Учитываются также финансовые инструменты, переданные в доверительное управление. 2️⃣ У вас есть опыт работы: - в российской или иностранной организации не менее 2х лет, если такая организация является квалифицированным инвестором в соответствии с п. 2 ст. 51.2 ФЗ "О рынке ценных бумаг" или не менее 3х лет в иных случаях; - в должности, при назначении на которую требовалось согласование Банка России. 3️⃣Вы совершали сделки с ценными бумагами или производными финансовыми инструментами, за последние 4 квартала в среднем не реже 10 раз в квартал, но не реже одного раза в месяц и совокупная цена таких сделок не меньше 6 миллионов рублей. 4️⃣У вас есть имущество на сумму не меньше 12 млн рублей, а с 1 января 2026 года - не меньше 24 млн рублей такое, как: -денежные средства на счетах и во вкладах российских или иностранных банках, а также суммы начисленных процентов; -драгоценные еталлы; -ценные бумаги, в том числе переданные в доверительное управление. 5️⃣ У вас есть высшее экономическое образование, подтвержденное документом, который соотвествует Указанию Банка России или не менее одного из следующих международных сертификатов: "Chartered Financial Analyst (CFA)", "Certified International Investment Analyst (CIIA)" или "Financial Risk Manager (FRM)". ----------------------------------------------------------------------------------------- Комплексная реформа, которую последовательно проводит регулятор, направлена на то, чтобы у людей было больше возможностей получить такой статус на основании знаний и опыта и на рынке стало больше инвесторов, принимающих осознанные решения. ©Банк России