🎰 Биржа должна учить терпению

#Льгота на долгосрочное владение: что нужно обязательно знать и как не попасть на налоги 🤓 Поговорим о льготе на долгосрочное владение ценными бумагами, так как не все правильно понимают, когда налог взимается, а когда нет. 📲 Итак : Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) предоставляется в виде освобождения от #НДФЛ с прибыли, полученной от продажи ценных бумаг, суммы в размере 3 миллиона за каждый полный год после 3-х лет. Простыми словами, если вы купили и не продавали ценные бумаги 3 года, то, если потом их продадите, вы не будете должны платить налог с прибыли до 9 миллионов. Например, вы купили акции в 2018 году на сумму 10 миллионов, а продали их в 2021 году за 21 миллион, ваша прибыль составила 11 миллионов рублей, тогда вы не будете платить налог с 9 миллионов, а заплатите 13% только с 2 миллионов. Речь идет именно о прибыли, а не о всей сумме продажи. Так же через 4 года владения освобождается сумма в 12 миллионов, через 5 лет — 15 миллионов, и так далее. Важно, чтобы бумаги были куплены после 01.01.2014. ☝️ А теперь о том, когда льгота не применяется: 1️⃣если бумаги были куплены до 2014 года; 2️⃣вы не резидент РФ; 3️⃣вы продаете закрытые ПИФы, драгоценные металлы, валюту, срочные контракты или инструменты товарного рынка; 4️⃣ценные бумаги не обращаются на Московской или Санкт-Петербургской бирже или торгуются на внебиржевом рынке; 5️⃣вы продаете бумаги с ИИСа. ⚠️ Да, с ИИСа лучше не продавать бумаги, так как льготу не получите, даже если они отлежат там 3 года. Но есть лайфхак. Через 3 года при закрытии счёта нужно перевести все бумаги на брокерский счет, а с него при необходимости продать, тогда льгота будет действовать. 🧮 Как рассчитать долгосрочное владение? При расчете срока владения используется метод #FIFO (First in, first out — первым пришел, первым ушел): сначала продаются бумаги, купленные раньше других, например: 💸 Вы покупали ценные бумаги по следующему графику: 2018 — 1000 штук 2019 — 500 штук 2020 — 2500 штук, тогда освободить от налога вы сможете 1000 штук в 2021 году, 500 в 2022 году и 2500 в 2023 году. 💡Как получить льготу? 🚊 Есть 2 пути: через брокера и в виде налогового вычета через налоговую. Через брокера сделать проще всего: перед продажей напишите брокеру, что собираетесь использовать #ЛДВ и дождитесь его ответа и предоставьте необходимые дополнительные документы, которые он попросит (чаще — заявление и 2- НДФЛ), затем при продаже брокер не будет удерживать налог на заявленные бумаги. 📑 Через налоговую есть смысл возвращать, если бумаги вы продали, а только потом вспомнили о льготе. Такой путь может занять более года, так как заявление на вычет можно подать только на следующий год, налоговая будет рассматривать его до 3 месяцев, плюс перевод денег займет до 1 месяца. Плюс нужно будет запрашивать дополнительные выписки от брокера для подтверждения вашего права. Поэтому старайтесь подавать заявку через брокера. 📍Что еще важно знать Если ценные бумаги достались вам по договору дарения или по наследству, то при продаже их раньше, чем через 3 года, вам нужно будет заплатить налог со всей суммы, так как фактически вся сумма и есть ваша прибыль, так как вам они достались за 0 рублей. Пользуетесь правом на вычеты и льготы и уменьшайте свою налоговую нагрузку. Приходилось ли вам сталкиваться с ЛДВ? 💻🗞VC