Всем доброе утро, Инвесторы🍷🧀

📌 НАЛОГИ для инвестора в 2026 году: что важно знать Всем доброго✌🏻 Инвестирование – это не только анализ рынков и выбор активов, но и понимание налоговых обязательств. Разберём ключевые моменты. 1️⃣ Ставки НДФЛ: не путайте «общую шкалу» и «доходы от инвестиций» Общая прогрессивная шкала: 🟢 13% – до 2,4 млн ₽ в год 🟡 15% – 2,4-5 млн ₽ 🟠 18% – 5-20 млн ₽ 🔴 20% – 20-50 млн ₽ 🔴 22% – свыше 50 млн ₽ Доходы от инвестиций: Для прибыли от операций с ценными бумагами (продажа, купоны, дивиденды) и производных инструментов (фьючерсы, опционы) у резидента РФ обычно работает простое правило: 🟢 13% – если сумма таких доходов за год до 2,4 млн ₽; 🔴 15% – только на сумму превышения свыше 2,4 млн ₽. ⚫️ Как это работает на примере: Допустим, за год вы получили доход 3 000 000 ₽ от операций с акциями SBER 1. Порог – 2 400 000 ₽ 2. Превышение: 3 000 000 − 2 400 000 = 600 000 ₽ 3. Налог считается так: •до 2,4 млн ₽ – по базовой ставке 13% •с превышения (600 000 ₽) – по повышенной ставке 15%. 2️⃣ Как облагаются основные доходы инвестора ▪️Продажа ценных бумаг (акции, облигации, фонды) Налог появляется, когда фиксируешь прибыль: продал дороже, чем купил. Убытки налогом не облагаются и могут уменьшать прибыль (в рамках правил зачёта убытков). В большинстве случаев в РФ брокер всё считает и удерживает сам, потому что он налоговый агент. ▪️Купоны по облигациям (включая ОФЗ) Купоны облагаются НДФЛ. Льготы определенные действовали до конца 2020 года, потом правила изменились. ▪️Дивиденды По российским акциям налог обычно удерживается автоматически при выплате. Для налоговых нерезидентов РФ стандартная ставка по таким дивидендам составляет 15%, если иное не предусмотрено соглашением об избежании двойного налогообложения (СИДН) между РФ и страной налогового резидентства получателя. ▪️Фьючерсы и опционы Налог рассчитывается по итоговому финансовому результату за календарный год. Допустим, за год по фьючерсам и опционам у вас было: •прибыль по сделкам – 1 200 000 ₽ •убытки по сделкам – 450 000 ₽ Итоговый финансовый результат: 1 200 000 − 450 000 = 750 000 ₽ Именно с 750 000 ₽ рассчитывается налог по ставке 13% или 15%. 3️⃣ Когда всё-таки нужна декларация 3-НДФЛ Чаще всего декларация 3-НДФЛ требуется, если доход не прошёл через российского налогового агента. Например: ▪️ торговля или инвестиции через иностранного брокера; ▪️ получение дивидендов и других выплат из-за рубежа, с которых не удержан налог в РФ; ▪️ желание зачесть убытки между разными брокерами или оформить налоговые вычеты; ▪️ продажа имущества, получение подарков и другие внеброкерские операции. 4️⃣ ИИС-3: вычеты и льготы 1) Ежегодный вычет на взносы Каждый год можно вернуть часть уплаченного НДФЛ за счёт взносов на ИИС-3: 🔹 Сумма, с которой рассчитывается вычет, – до 400 000 ₽ в год; 🔹 Возврат составляет от 13% до 22% – зависит от твоей налоговой ставки (13% для резидентов, 15% и выше – для сверхдоходов); 🔹 Максимальный возврат – 52 000-88 000 ₽ в год. Этот вычет можно получать ежегодно, пока вносишь средства и уплачиваешь НДФЛ. 2) Льгота на доход при закрытии ИИС-3 Если ты держишь счёт нужное количество лет, то при его закрытии не нужно платить налог с прибыли: 🔹 Доход до 30 млн ₽ освобождается от НДФЛ полностью; 🔹 Всё, что свыше лимита – облагается по ставке 13–15%; 🔹 Лимит применяется ко всем ИИС-3, закрытым в одном календарном году. Важно: льгота работает только при закрытии счёта после минимального срока владения. 3) Минимальный срок владения Чтобы воспользоваться льготой на доход, нужно держать счёт не менее установленного срока: •Для ИИС-3, открытых в 2024-2026 годах, срок – 5 лет; •Для счетов, открытых позже, срок будет постепенно увеличиваться – до 10 лет. Если закрыть счёт раньше, льгота не применяется, и весь доход облагается по обычным ставкам. 🔖 Декларация подается до 30 апреля, уплата НДФЛ до 15 июля (если нет налогового агента) Ставь 👍🏻😉 #Пульс #новичкам #налоги #инвестиции #обучение #учу_в_пульсе #пульс_оцени #прояви_себя_в_пульсе #акции

📌 Что такое FIFO и почему налоги иногда НЕ СОВПАДАЮТ с ожиданиями? Всем доброго✌🏻 Инвестору важно понимать не только, какие активы покупать и продавать, но и как считается налог на прибыль. Разбираемся. 📚 Метод FIFO (First In, First Out), или «первый пришел – первый ушёл». Он означает, что при продаже активов сначала считаются проданными те, которые были куплены раньше всех. 💡Как работает FIFO на практике: Пример. Вы купили 70 акций SBER по 300 ₽, потом 80 – по 320 ₽. Затем продали 80 по 315 ₽. Кажется, что сделка убыточная: средняя цена покупки ~ около 311 ₽. Однако при расчёте налоговой базы используется метод FIFO, а не средневзвешенная цена. Согласно методу: 70 акций считаются проданными по 300 ₽ (прибыль по 15 ₽ на каждую), оставшиеся 10 – по 320 ₽ (убыток по 5 ₽ на каждую бумагу). 💰Финансовый результат: 70х15 – 10х5 = 1 000 ₽ прибыли. Именно эта сумма станет налоговой базой, с которой брокер удержит НДФЛ по ставке 13% — 130 ₽. ❗️Средняя цена покупки у брокера в приложении используется чисто для справки. При расчете налога она не имеет значения. _______________ ⚠️ Почему это важно для оптимизации налогов Пример: 1) Весной вы купили акции Х5 Ритейл X5 на 50 000 ₽, а потом продали их за 60 000 ₽. Прибыль = 10 000 ₽. НДФЛ с неё был бы 10 000 × 13% = 1 300 ₽. 2) Осенью вы купили акции Х5 Ритейл снова на 40 000 ₽, но рынок просел, и вы продали их за 35 000 ₽ в минус. Убыток = 5 000 ₽. 🟢 Итого за год: 10 000 − 5 000 = 5 000 ₽ налоговой базы. НДФЛ: 5 000 × 13% = 650 ₽, а не 1 300 ₽. Так можно законно снизить налоги и откупить позже. Убыток можно переносить в будущие периоды (в течение 10 лет). Это закреплено в Налоговом кодексе (ст. 220.1). ____ ⚙️ FIFO и структура счетов Если у вас несколько брокерских счетов у одного брокера, FIFO применяется ко всем сделкам в совокупности – брокер считает результат по бумаге в целом. Если вы используете ИИС и обычный счёт, то расчёты ведутся раздельно. Прибыль ИИС нельзя перекрыть убытком с другого счёта и наоборот. 💼 Если счёта открыты в разных брокерских компаниях, каждая из них считает финансовый результат только по своим операциям. В этом случае вы можете самостоятельно подать декларацию 3–НДФЛ, чтобы вычесть убытки и прибыли в совокупности. ____ ⚫️ Важные нюансы FIFO: 🔹Фиксируйте убытки вовремя. Просто падение цены не считается убытком. Он появится только при продаже. Не тяните до последнего – сделки учитываются по дате расчёта (режим Т+1). 🔹Комиссии брокера уменьшают налоговую базу. Они влияют на финансовый результат результат, пусть и незначительно. 🔹Обнуляется срок владения. Продажа и повторная покупка ценной бумаги обнуляет срок владения для льгот по ЛДВ. Даже если позиция осталась та же — налоговая начнёт отсчёт заново. ____ 🔴 ВАЖНЫЙ НЮАНС ПРИ ВЫВОДЕ СРЕДСТВ: •Многие инвесторы испытывают недоумение, когда при попытке вывести средства с брокерского счёта налог удерживается в гораздо большем размере, чем кажется логичным. •Особенно это заметно, если вы получали купоны, дивиденды или просто частично закрыли позиции, а затем решили вывести, например, только «пассивный доход». •Но на практике брокер не разграничивает, какие именно деньги вы выводите – прибыль от сделок, дивиденды или купоны . Все по сути в одной корзине 🛒. 🔎 Пример: – Вы продали акции с прибылью на 3 000₽. – Затем получили 1 000 ₽ в виде дивидендов и купонов. – У вас на счёте — 4 000 ₽, вы решаете вывести 1 500 ₽. – Брокер видит, что зафиксирована прибыль 3 000 ₽. – Он обязан удержать 13% НДФЛ = 390 ₽. 😡 При этом вы могли считать, что выводите просто дивиденды, а налог в 390 ₽ покажется неадекватно большим (например, 26% от вывода). Но на самом деле это — налог с уже полученной прибыли, просто удержанный в момент вывода. ❗️Это не ошибка брокера, а выполнение налогового законодательства РФ. Все по-любому сталкивались с этим и не понимали как такой большой налог может быть) #пульс #пульс_оцени #прояви_себя_в_пульсе #новичкам #аналитика #учу_в_пульсе #обучение #акции

💎 ALRS Как в 90-х работали лазейки вывоза алмазов из России ⁉️ (ЧАСТЬ 2) Всем доброго! В первойчасти мы разобрали, как под лозунги о развитии отечественной огранки массово появлялись «совместные предприятия» с льготами и доступом к лучшему сырью – но вместо производства многие из них занимались банальной перепродажей. И как пропадали огромные деньги ежегодно – порядка $900 млн. ❗️ССЫЛКА НА (ЧАСТЬ 1) – https://www.tbank.ru/invest/social/profile/Gleb_Sharov/af6cd997-fc45-4a4a-a272-86d0ff81d64d?author=profile&utm_source=share «Изчезающие миллионы долларов» – вроде бы звучит как абстрактная статистика, потом начинаешь накладывать на неё реальные факты из внешней торговли и видишь: 🇮🇱 В Израиле в 1995 году (не имеющей собственных месторождений и не добывающей ни одного карата) было экспортировано сырья на 685 млн долларов по старым данным. По мнению главного алмазного контролера, необработанные драгоценные камни ИМЕЛИ РОССИЙСКОЕ ПРОИСХОЖДЕНИЕ. Несмотря на формальный запрет на вывоз сырого алмазного сырья из России в рамках *соглашения с De Beers, совместные предприятия быстро нашли лазейки. ⚠️ Один из самых изощрённых способов выглядел почти легально: на сырой алмаз НАНОСИЛИ ОДНУ ГРАНЬ – этого хватало, чтобы считать камень “частично обработанным” и легально вывозить его за границу. Огранщик всегда мог сослаться на так называемое “окно” – участок кристалла, позволяющий оценить внутреннюю структуру, и объяснить, почему выгоднее довести огранку в другом центре. Фактически Россия теряла и сырьё, и обработку, и доход. ⚠️ Второй канал утечки – ДАВАЛЬЧЕСКИЕ СХЕМЫ, легализованные указом президента в 1993 году. Формально – передача алмазов российским и зарубежным партнёрам для огранки, фактически – потеря контроля. Предполагалось, что готовые бриллианты будут возвращаться в Россию. Но реально возвращалась лишь малая часть – и то по заниженной стоимости. По данным Госкомтаможни, разница между стоимостью ввезённых и вывезенных изделий составляла менее 8%, тогда как при нормальной огранке она должна быть в разы выше. 👉🏻 Яркий пример той эпохи – фирма “ГОЛДЕН АДА”. Она получала сырьё по давальческой схеме, почти ничего не производила, и алмазы попросту “исчезали”. История обернулась уголовным делом и шквалом публикаций в СМИ, но эта компания была лишь вершиной айсберга. 🔎 Аудит показал: – только за 1995 год и первый квартал 1996-го из государственного фонда было продано алмазов на $2 млрд – при этом значительная часть средств так и не попала в бюджет. Из-за демпинга и утечки обвалился и мировой рынок – впервые за десятилетия упали цены на российские алмазы. Ущерб отрасли оценили в $600 млн. Когда АЛРОСА начала наводить порядок, это ударило по интересам целой сети – и “алмазные войны” вошли в открытую фазу. *Соглашение Алросы с De Beers – соглашение о глобальном сотрудничестве с южноафриканско-британской корпорацией о покупке российского сырья, поскольку у нас не было налаженных международных каналов продаж. Конечно оно делало нас зависимыми в определенном плане и поэтому было не вечным, там тоже целая история. 📊 В 1995 доля России на этом рынке уже была настолько значительной, что выход из данного соглашения означал обрушение одноканальной системы сбыта алмазов. 👔 Переговоры обо всём этом шли заранее на самом высоком уровне. Председателя совета директоров Н. Оппенгеймера и управ.директора «De Beers» принимал у себя Примьер-министр России В.С Черномырдин. Участвовал и президент «Алмазы России-Саха»(в будущем АЛРОСА) В.А Штыров и министр финансов РФ В.Г Пансков. ⚫️ Итог: на момент переговоров 1996 года «на словах» отрегулировали момент с серым вывозом сырья из РФ, которое потом пропадало. 🔪Но дальше НАЧАЛСЯ ЗАМЕС С ОЛИГАРХАМИ и накал страстей… ✅ Скоро будет (ЧАСТЬ 3). И это мы даже к 2000-ым годам пока не пришли, а сколько всего вы уже знаете о компании😉 Друзья, поддержите пост реакциями и комментариями, это важно 👍🏻🔥 #пульс_оцени #прояви_себя_в_пульсе #учу_в_пульсе #акции #алроса #обзор_компании #обзор_эмитента #аналитика