И не должны. Из Правил определения СЧА: "Справедливая стоимость долговой ценной бумаги определяется с учетом накопленного купонного дохода на дату определения СЧА."

А купон прошлого периода попадает в дебиторскую задолженность до момента получения фондом этого купона, и эта дебиторка тоже учтена в СЧА.

@aurochs так я же не про нкд говорю, а про уже полученный купон.

@Gazzeta Второй коммент про это.

@aurochs а как часто рассчитывается СЧА, не каждый день разве?