Валютная переоценка на фондовом рынке: как она влияет на расчет налогов

Войти

⠀ Валютная переоценка (далее - ВП) — это пересчет инвестиционного результата в рублевый эквивалент для расчета НДФЛ. В соответствии с НК РФ налоги рассчитываются и выплачиваются в рублях. ⠀ Приведем пример на яблоках: вы купили 1 кг яблок за 70 руб, цена яблок выросла и вы продали его за 100 руб, при этом, уплатив налог на доход (100-70)*13%=3,9 руб. Теперь представим, что вы купили 1 кг яблок за 1$ по курсу 1$=70 руб, а продали яблоки за тот же 1$, но по курсу 1$=100руб. Как рассчитать налог? Если считать в долларах, то налогооблагаемой базы нет, а в рублях вы получите доход 100-70=30 руб. Соответственно, уплачиваемый налог за счет ВП будет равен тем же 30*13%=3,9 руб ⠀ На фондовом рынке ВП работает аналогично, а при расчетах используется официальный курс ЦБ РФ по состоянию на дату совершения покупки и продажи актива. 🌟 Если вы покупаете зарубежные ценные бумаги в валюте, результат по ним будет пересчитан в рубли. 🌟 Если покупаете валютный актив в рублях, то его рублевая цена на бирже уже отражена с учетом текущего курса, что по сути та же ВП, но автоматическая. ⠀ Рассмотрим пример с акцией FXGD: - Допустим, вы купили ее за 1000руб, стоимость самого золота не изменилась, но курс вырос на 10%. Доход при продаже составит 1100-1000 = 100руб - с этой суммы будет уплачен налог. - Если вы купили FXGD в валюте за 13$, за время владения акцией стоимость золота не изменилась, но курс вырос на 10%. Если вы захотите продать акцию, то брокер для расчета налога пересчитает цену покупки и продажи в рублях по курсу и удержит налог с тех же 100 руб. ⠀ Как можно оптимизировать налоги? Воспользоваться ИИС 2-го типа или льготой на долгосрочное владение ценных бумаг.

Выкуп ИЦБ: для танго нужны двое Успех «сделки» по выкупу ИЦБ зависит не только от продавцов-резидентов, но и от покупателей-нерезидентов. А их возможности серьезно ограничены сохраняющимся режимом санкций и выбранным правительством «дизайном» сделки. Российские частные инвесторы взбудоражены. Впервые с февраля 2022 г. у них появилась возможность попытаться сделать хоть что-нибудь для «высвобождения» средств, заблокированных в иностранных ценных бумагах в результате применения санкций со стороны ЕС. Разумеется, речь об участии в подаче заявок на участие в сделке по выкупу ИЦБ в соответствии с Указом Президента РФ от 8 ноября 2023 г. № 844. FinEx ETF приветствует усилия российских властей по решению этого вопроса в рамках имеющейся правовой базы. На наш взгляд, предпринят ряд усилий для информирования российских розничных инвесторов, проведена работа для синхронизации работы российских профучастников. Можно считать, что о продавцах позаботились. Правда, в силу ряда обстоятельств, с информированием и учетом мотивов и ограничений второй стороны – потенциальных покупателей, дела обстоят не так хорошо. А ведь известно – для танго нужны двое. Вероятность успеха операции по выкупу ИЦБ зависит от наличия покупателей. Это могут быть исключительно иностранные профессиональные институциональные инвесторы, которые прежде всего думают о соблюдении санкционного режима, а потом уже об остальных факторах. Большинство иностранных профессиональных инвесторов давно «списали в ноль» свои вложения на российском фондовом рынке. Это значит, что любой выигрыш для них – в условии отсутствия санкционных рисков, разумеется – может быть стимулом для участия в торгах. Как следствие, решение об их участии или неучастии будет прежде всего зависеть от того, насколько дизайн предлагаемого выкупа соответствует иностранному санкционному регулированию и соответственно связан для них с дополнительными рисками. Участие инвесторов-иностранцев в сделке вовсе не гарантировано! Ключевым препятствием, скорее всего, станет невозможность идентифицировать конечных продавцов ценных бумаг. Что из этого следует на практике для частных инвесторов? Стоит принять, что наличие покупателей слабо зависит от набора предложенных к продаже активов. Не пытайтесь думать о нуждах иностранных инвесторов, участвуйте в гипотетической продаже с теми активами, которое удобно или выгодно попытаться продать именно вам. Аргументом для этого может быть улучшение диверсификации портфеля, ребалансировка или выбор бумаг исходя из динамики их цены, предшествовавшей моменту размещения заявки на продажу.

Давайте разберемся с валютной переоценкой 🌟