Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)
Согласно ст. 219.1 НК РФ, инвестор освобождается от налога на прибыль (13%) с продажи ценных бумаг, если он владел ими 3 года или более.
Максимальная прибыль, которая освобождается от налогообложения: 3 млн. рублей за каждый полный год владения паями. Этот лимит распространяется на прибыль от всех сделок с ценными бумагами, подпадающими под условия льготы в одном календарном году.
Условия получения льготы:
1. инвестор купил паи после 1 января 2014 г.
2. инвестор владел паями минимум 3 года на момент их продажи.
Как получить льготу?
1. Через брокера
Самый простой способ. Будучи вашим налоговым агентом брокер может самостоятельно определить размер вычета, рассчитать и удержать налог.
От вас может понадобиться заявление о предоставлении льготы. Перед продажей паёв стоит напомнить брокеру о вычете и уточнить, требуется от вас что-то или вычет применят автоматически.
2. Самостоятельно
Подробная инструкция и список необходимых документов доступны на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/inv_vichet/
Когда можно воспользоваться льготой?
В течение 3 календарных лет, следующих за годом сделки, можно обратиться в налоговую за получением ЛДВ (если вычет ранее не был предоставлен налоговым агентом).
+ Полезная презентация о льготе на сайте Московской биржи: https://fs.moex.com/files/17659
3
Нравится
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
Читайте также
Анализ компаний
Подробные обзоры финансового потенциала компаний
AlfaCapital_ETF
88 подписчиков • 19 подписок
Портфель
до 10 000 ₽
Доходность
0%
Еще статьи от автора
18 ноября 2020
Тренд на снижение комиссий биржевых фондов
Несмотря на то, что российские биржевые фонды появились относительно недавно, многие из них оптимизировали свои расходы и намерены продолжать делать это по мере роста активов.
К примеру, биржевой фонд Альфа-Капитал S&P 500 с момента создания снизил предельный суммарный размер комиссий с 1,40% от среднегодовой стоимости чистых активов (СЧА) до 1,05%, а фонд Технологии 100 — с 1,40% до 1,00% от СЧА.
По словам финансового директора «Альфа-Капитала» Александра Списивого, по мере роста размеров фондов все компании будут поэтапно снижать размер инфраструктурных расходов. При достижении размеров фонда свыше $30 млн (более 2 млрд руб.) такие комиссии могут снижаться в два раза и еще на столько же при преодолении уровня $50 млн (около 4 млрд руб.). Впрочем, число таких фондов пока невелико. Однако в планах «Альфа-Капитала» снижение комиссий минимум в два раза до конца года по ряду биржевых фондов. А вот размер вознаграждения управляющей компании уже сейчас соответствует логике ценообразования.
Источник:
https://www.kommersant.ru/doc/4522109
14 ноября 2020
Были ли случаи закрытия БПИФов?
Нет, случаев закрытия БПИФов не было. Но был единственный случай ликвидации сразу трёх иностранных ETF, торгуемых на Московской бирже. А именно — ликвидация фондов FinEx: FXJP, FXAU и FXUK.
Как это было?
16 января 2020 г. FinEx объявила о закрытии трёх своих фондов FXJP, FXAU и FXUK из-за их невостребованности.
14 февраля — дата окончания обращения ETF на Московской бирже. До этого дня включительно пайщики могли перепродать свои паи или дождаться выплат при ликвидации фондов.
17 февраля — дата ликвидации ETF-ов. Активы фондов были распроданы, а полученные средства перечислены пайщикам в соответствии с их долей владения.
Все расходы, связанные с ликвидацией фондов, FinEx покрыла из собственных средств:
1. Брокерские и депозитарные комиссии при продаже активов;
2. Вознаграждение администратора/кастодиана в связи с погашением паёв;
3. Издержки по юридическому оформлению закрытия;
4. Объявленные, но невыплаченные дивиденды. Если дата ликвидации БПИФов попала между экс-дивидендной датой (дата, начиная с которой акции торгуются без права получения объявленного дивиденда) и датой выплаты дивидендов по какой-либо акции, входящей в активы БПИФа, то FinEx компенсировала пайщикам этот дивиденд.
14 ноября 2020
Может ли биржевой фонд закрыться?
Теоретически да, если:
1️⃣ Если будут приняты заявки на погашение всех паёв БПИФа.
Погашение паёв — это вывод средств из активов БПИФа. Погашаются паи фондов на основании заявок пайщиков. После подачи заявления управляющая компания выплачивает пайщикам стоимость паёв из средств фонда. Погашение всех паёв означает, что у БПИФа больше нет средств, которыми он может управлять.
2️⃣ Если в течение одного дня будут приняты заявки на погашение 75% (и более) паёв БПИФа, и не будет оснований для выдачи новых паёв (наличие поданных в этот день или ранее заявлений на выдачу).
3️⃣ Если будет аннулирована лицензия управляющей компании.
4️⃣ Если после аннулирования лицензии специализированного депозитария управляющая компания не передаст активы фонда на учёт и хранение другому специализированному депозитарию в течение 3 месяцев.
5️⃣ Если управляющая компания примет решение закрыть фонд.
6️⃣ Если уполномоченное лицо фонда или маркетмейкер будут торговать паями по цене, отличающейся более чем на 5% от расчётной стоимости.
7️⃣ Если инвестиционные паи больше не будут допущены к торгам на российских биржах.
8️⃣ Если наступят другие причины, предусмотренные Федеральным законом «Об инвестиционных фондах».