Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) Согласно ст. 219.1 НК РФ, инвестор освобождается от налога на прибыль (13%) с продажи ценных бумаг, если он владел ими 3 года или более. Максимальная прибыль, которая освобождается от налогообложения: 3 млн. рублей за каждый полный год владения паями. Этот лимит распространяется на прибыль от всех сделок с ценными бумагами, подпадающими под условия льготы в одном календарном году. Условия получения льготы: 1. инвестор купил паи после 1 января 2014 г. 2. инвестор владел паями минимум 3 года на момент их продажи. Как получить льготу? 1. Через брокера Самый простой способ. Будучи вашим налоговым агентом брокер может самостоятельно определить размер вычета, рассчитать и удержать налог. От вас может понадобиться заявление о предоставлении льготы. Перед продажей паёв стоит напомнить брокеру о вычете и уточнить, требуется от вас что-то или вычет применят автоматически. 2. Самостоятельно Подробная инструкция и список необходимых документов доступны на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/inv_vichet/ Когда можно воспользоваться льготой? В течение 3 календарных лет, следующих за годом сделки, можно обратиться в налоговую за получением ЛДВ (если вычет ранее не был предоставлен налоговым агентом). + Полезная презентация о льготе на сайте Московской биржи: https://fs.moex.com/files/17659

Тренд на снижение комиссий биржевых фондов Несмотря на то, что российские биржевые фонды появились относительно недавно, многие из них оптимизировали свои расходы и намерены продолжать делать это по мере роста активов. К примеру, биржевой фонд Альфа-Капитал S&P 500 с момента создания снизил предельный суммарный размер комиссий с 1,40% от среднегодовой стоимости чистых активов (СЧА) до 1,05%, а фонд Технологии 100 — с 1,40% до 1,00% от СЧА. По словам финансового директора «Альфа-Капитала» Александра Списивого, по мере роста размеров фондов все компании будут поэтапно снижать размер инфраструктурных расходов. При достижении размеров фонда свыше $30 млн (более 2 млрд руб.) такие комиссии могут снижаться в два раза и еще на столько же при преодолении уровня $50 млн (около 4 млрд руб.). Впрочем, число таких фондов пока невелико. Однако в планах «Альфа-Капитала» снижение комиссий минимум в два раза до конца года по ряду биржевых фондов. А вот размер вознаграждения управляющей компании уже сейчас соответствует логике ценообразования. Источник: https://www.kommersant.ru/doc/4522109

Может ли биржевой фонд закрыться? Теоретически да, если: 1️⃣ Если будут приняты заявки на погашение всех паёв БПИФа. Погашение паёв — это вывод средств из активов БПИФа. Погашаются паи фондов на основании заявок пайщиков. После подачи заявления управляющая компания выплачивает пайщикам стоимость паёв из средств фонда. Погашение всех паёв означает, что у БПИФа больше нет средств, которыми он может управлять. 2️⃣ Если в течение одного дня будут приняты заявки на погашение 75% (и более) паёв БПИФа, и не будет оснований для выдачи новых паёв (наличие поданных в этот день или ранее заявлений на выдачу). 3️⃣ Если будет аннулирована лицензия управляющей компании. 4️⃣ Если после аннулирования лицензии специализированного депозитария управляющая компания не передаст активы фонда на учёт и хранение другому специализированному депозитарию в течение 3 месяцев. 5️⃣ Если управляющая компания примет решение закрыть фонд. 6️⃣ Если уполномоченное лицо фонда или маркетмейкер будут торговать паями по цене, отличающейся более чем на 5% от расчётной стоимости. 7️⃣ Если инвестиционные паи больше не будут допущены к торгам на российских биржах. 8️⃣ Если наступят другие причины, предусмотренные Федеральным законом «Об инвестиционных фондах».