Хэштег #льгота | Тинькофф Инвестиции Пульс

Льгота на долгосрочное владение - что, как и зачем. •Введение. Далеко не все инвесторы разбираются в нюансах налогообложения. Вместе с тем НК РФ позволяет освободить от уплаты налогов значительную часть прибыли от реализации ценных бумаг. Одним из таких способов является льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ), которая освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с продажи подорожавших за 3 года активов. Но, не всех и не всегда... Предлагаю разобраться в этой теме. •Какие активы попадают под ЛДВ? - акции, паи открытых БПИФ и облигации, приобретенные на организованных торгах Московской и СПБ Биржи, вне зависимости от юрисдикции эмитента; - полученные в наследство или подарок бумаги из пункта выше; Важно! Бумаги, приобретеные на внебирже (OTC), под ЛДВ не попадают. Важно! На валюту, сырье (в том числе и драгметаллы), фьючерсы на валюту и сырьевые фьючерсы ЛДВ не действует. Важно! На паи закрытых ПИФ (ПАРУС и пр), а также структурные ноты ЛДВ не действует. •Точка отсчёта для ЛДВ - при покупке, начало владения бумагами устанавливается с учетом режима торгов. Как правило, "Т+1"; - при передаче в наследство или подарок, срок владения не предается: для нового владельца начинается новый отсчет; - время действия ЛДВ законом не ограничивается. Фактически льготой можно воспользоватьс и через 3 года, и через 10 лет владения бумагами. Важно! При переводе бумаг между счетами (например, с брокерского счета на счет доверительного управления, с ИИС на брокерский счет и так далее) отсчет срока для льготы начинается с момента зачисления на счет-донор. •Пример работы ЛДВ Расчет вычета за владение бумагами достаточно прост, если речь идет о позиции, которая была набрана в один день и продана целиком спустя 3 и более лет. В этом случае определяется количество полных лет владения и умножается на 3 млн рублей. Результат сравнивается с полученной прибылью. Если она меньше, налог не удерживается, если больше - придется уплатить налог с разницы. Например, если инвестор держал бумаги три полных года, размер вычета составит 9 млн рублей. При прибыли от их продажи 8 млн налог удержан не будет, при 10 млн нужно будет заплатить НДФЛ с 1 млн. Немного сложнее ситуация, когда активы покупались и продавались в нескольких сделках. Тут применяют правило FIFO (First Input - First Output или "Первый вошел - первый вышел"). Это означает, что количество полных лет владения и полученный доход рассчитывают по очередности покупки бумаг. •Финрез и ЛДВ. При расчете финансового результата для ЛДВ учитывается доход от: - продажи акций; - продажи паев; - выкупа паев УК при ликвидации фонда; - продажи облигаций; - погашения облигаций; - выкупа облигаций в рамках оферты. Важно! Купонный и дивидендный доход в расчете финансового результата для ЛДВ не учитываются. Именно, поэтому для популярной тактики набора длинных ОФЗ или ЗО, в расчете на переоценку тела, лучше отдавать предпочтение бумагам с минимальным купоном. •Что и куда подавать для ЛДВ? Для получения ЛДВ необходимо: - по всем ценным бумагам, для которых выполнены условия ЛДВ, подготовить документы, подтверждающие право на льготы. Это могут быть выписки с брокерского счета, счета доверительного управления, счета ДЕПО, в которых указаны даты приобретения (поступления на счет) бумаг и даты их продажи. - заполнить декларацию (3-НДФЛ). - загрузить декларацию и копии документов, подтверждающих длительное владение ценными бумагами через личный кабинет на сайте ФНС. Всем удачи и профита 🙌

🎰 Биржа должна учить терпению на долгосрочное владение: что нужно обязательно знать и как не попасть на налоги 🤓 Поговорим о льготе на долгосрочное владение ценными бумагами, так как не все правильно понимают, когда налог взимается, а когда нет. 📲 Итак : Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) предоставляется в виде освобождения от с прибыли, полученной от продажи ценных бумаг, суммы в размере 3 миллиона за каждый полный год после 3-х лет. Простыми словами, если вы купили и не продавали ценные бумаги 3 года, то, если потом их продадите, вы не будете должны платить налог с прибыли до 9 миллионов. Например, вы купили акции в 2018 году на сумму 10 миллионов, а продали их в 2021 году за 21 миллион, ваша прибыль составила 11 миллионов рублей, тогда вы не будете платить налог с 9 миллионов, а заплатите 13% только с 2 миллионов. Речь идет именно о прибыли, а не о всей сумме продажи. Так же через 4 года владения освобождается сумма в 12 миллионов, через 5 лет — 15 миллионов, и так далее. Важно, чтобы бумаги были куплены после 01.01.2014. ☝️ А теперь о том, когда льгота не применяется: 1️⃣если бумаги были куплены до 2014 года; 2️⃣вы не резидент РФ; 3️⃣вы продаете закрытые ПИФы, драгоценные металлы, валюту, срочные контракты или инструменты товарного рынка; 4️⃣ценные бумаги не обращаются на Московской или Санкт-Петербургской бирже или торгуются на внебиржевом рынке; 5️⃣вы продаете бумаги с ИИСа. ⚠️ Да, с ИИСа лучше не продавать бумаги, так как льготу не получите, даже если они отлежат там 3 года. Но есть лайфхак. Через 3 года при закрытии счёта нужно перевести все бумаги на брокерский счет, а с него при необходимости продать, тогда льгота будет действовать. 🧮 Как рассчитать долгосрочное владение? При расчете срока владения используется метод (First in, first out — первым пришел, первым ушел): сначала продаются бумаги, купленные раньше других, например: 💸 Вы покупали ценные бумаги по следующему графику: 2018 — 1000 штук 2019 — 500 штук 2020 — 2500 штук, тогда освободить от налога вы сможете 1000 штук в 2021 году, 500 в 2022 году и 2500 в 2023 году. 💡Как получить льготу? 🚊 Есть 2 пути: через брокера и в виде налогового вычета через налоговую. Через брокера сделать проще всего: перед продажей напишите брокеру, что собираетесь использовать и дождитесь его ответа и предоставьте необходимые дополнительные документы, которые он попросит (чаще — заявление и 2- НДФЛ), затем при продаже брокер не будет удерживать налог на заявленные бумаги. 📑 Через налоговую есть смысл возвращать, если бумаги вы продали, а только потом вспомнили о льготе. Такой путь может занять более года, так как заявление на вычет можно подать только на следующий год, налоговая будет рассматривать его до 3 месяцев, плюс перевод денег займет до 1 месяца. Плюс нужно будет запрашивать дополнительные выписки от брокера для подтверждения вашего права. Поэтому старайтесь подавать заявку через брокера. 📍Что еще важно знать Если ценные бумаги достались вам по договору дарения или по наследству, то при продаже их раньше, чем через 3 года, вам нужно будет заплатить налог со всей суммы, так как фактически вся сумма и есть ваша прибыль, так как вам они достались за 0 рублей. Пользуетесь правом на вычеты и льготы и уменьшайте свою налоговую нагрузку. Приходилось ли вам сталкиваться с ЛДВ? 💻🗞VC

😁 Дратути товарищи , друзья , акционеры и в общем хорошие люди , пульсяне 💛 🐻 🐂 Этот пост посвящен Вам 🐹 🗓 Сегодня ровно 1 год 👦 как я владею бумагами , акциями (расписками) {$TCS} 🎰 Биржа должна учить терпению 🤪Вспоминается песня 3 года ты мне снилась , а встретились вчера 😂 на долгосрочное владение: что нужно обязательно знать и как не попасть на налоги 🤓 Поговорим о льготе на долгосрочное владение ценными бумагами, так как не все правильно понимают, когда налог взимается, а когда нет. 📲 Итак : Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) предоставляется в виде освобождения от с прибыли, полученной от продажи ценных бумаг, суммы в размере 3 миллиона за каждый полный год после 3-х лет. Простыми словами, если вы купили и не продавали ценные бумаги 3 года, то, если потом их продадите, вы не будете должны платить налог с прибыли до 9 миллионов. Например, вы купили акции в 2018 году на сумму 10 миллионов, а продали их в 2021 году за 21 миллион, ваша прибыль составила 11 миллионов рублей, тогда вы не будете платить налог с 9 миллионов, а заплатите 13% только с 2 миллионов. Речь идет именно о прибыли, а не о всей сумме продажи. Так же через 4 года владения освобождается сумма в 12 миллионов, через 5 лет — 15 миллионов, и так далее. Важно, чтобы бумаги были куплены после 01.01.2014. ☝️ А теперь о том, когда льгота не применяется: 1️⃣если бумаги были куплены до 2014 года; 2️⃣вы не резидент РФ; 3️⃣вы продаете закрытые ПИФы, драгоценные металлы, валюту, срочные контракты или инструменты товарного рынка; 4️⃣ценные бумаги не обращаются на Московской или Санкт-Петербургской бирже или торгуются на внебиржевом рынке; 5️⃣вы продаете бумаги с ИИСа. ⚠️ Да, с ИИСа лучше не продавать бумаги, так как льготу не получите, даже если они отлежат там 3 года. Но есть лайфхак. Через 3 года при закрытии счёта нужно перевести все бумаги на брокерский счет, а с него при необходимости продать, тогда льгота будет действовать. 🧮 Как рассчитать долгосрочное владение? При расчете срока владения используется метод (First in, first out — первым пришел, первым ушел): сначала продаются бумаги, купленные раньше других, например: 💸 Вы покупали ценные бумаги по следующему графику: 2018 — 1000 штук 2019 — 500 штук 2020 — 2500 штук, тогда освободить от налога вы сможете 1000 штук в 2021 году, 500 в 2022 году и 2500 в 2023 году. 💡Как получить льготу? 🚊 Есть 2 пути: через брокера и в виде налогового вычета через налоговую. Через брокера сделать проще всего: перед продажей напишите брокеру, что собираетесь использовать и дождитесь его ответа и предоставьте необходимые дополнительные документы, которые он попросит (чаще — заявление и 2- НДФЛ), затем при продаже брокер не будет удерживать налог на заявленные бумаги. 📑 Через налоговую есть смысл возвращать, если бумаги вы продали, а только потом вспомнили о льготе. Такой путь может занять более года, так как заявление на вычет можно подать только на следующий год, налоговая будет рассматривать его до 3 месяцев, плюс перевод денег займет до 1 месяца. Плюс нужно будет запрашивать дополнительные выписки от брокера для подтверждения вашего права. Поэтому старайтесь подавать заявку через брокера. 📍Что еще важно знать Если ценные бумаги достались вам по договору дарения или по наследству, то при продаже их раньше, чем через 3 года, вам нужно будет заплатить налог со всей суммы, так как фактически вся сумма и есть ваша прибыль, так как вам они достались за 0 рублей. Пользуетесь правом на вычеты и льготы и уменьшайте свою налоговую нагрузку. Приходилось ли вам сталкиваться с ЛДВ? 💻🗞VC За любым падением , будет взлёт ✈️

ЛЬГОТА ДОЛГОСРОЧНОГО ВЛАДЕНИЯ ценными бумагами ВЫСОКОТЕХНОЛОГИЧНОГО (инновационного) сектора экономики (ЛДВ-РИИ) РИИ - рынок инноваций и инвестиций Мы на днях рассмотрели уже основу льготы ЛДВ, Сегодня рассмотрим особенности льготы именно для этих компаний ✔️распространяется на ценные бумаги только из специального перечня, ✔️приобретенные не ранее 1 января 2015 года и принадлежащие инвестору не менее 1 года. ✔️Льгота также не распространяется на купонный и дивидендный доход, ✔️не имеет ограничений по сумме дохода. ✔️Продать можно в любой момент после года, а можно держать дальше ✔️Действует автоматически, а значит заявление брокеру не нужно 🔅Перечень небольшой и включает акции ✔️«Институт Стволовых Клеток Человека» {$ISKJ} ,Российский биотехнологический холдинг, основанный в 2003 году. Выделяет пять направлений деятельности: биобанкирование, генная терапия, медицинская генетика, регенеративная медицина, биофармацевтика. ✔️«Фармсинтез» фармацевтическая компания, занимающаяся разработкой и производством лекарственных препаратов для лечения социально значимых заболеваний, таких как туберкулёз, ВИЧ-инфекции, онкология, сахарный диабет, гепатит, COVID-19 На рынке лекарственных препаратов с 1997 г ✔️«Международный Медицинский Центр Обработки и Криохранения Биоматериалов» ММЦБ» был выделен из ПАО «ИСКЧ» для более эффективного управления деятельностью Гемабанка в 2014 г. Гемабанк — это самый крупный на территории России и стран СНГ лицензированный банк персонального хранения гемопоэтических стволовых клеток пуповинной крови. ✔️ПАО НПО "Наука" занимается разработкой и производством систем кондиционирования воздуха, систем автоматического регулирования давления летательных аппаратов, систем жизнеобеспечения космических аппаратов и входящих в них агрегатов ✔️ПАО "Наука-Связь" многопрофильная телекоммуникационная компания, которая работает на российском рынке уже более 15 лет. Её деятельность охватывает все сегменты рынка телекоммуникаций и высоких технологий, так как компания предоставляет широкий выбор услуг частным клиентам, бизнесу и другим операторам связи. Есть несколько облигаций ✔️ООО "Хэдхантер" {$RU000A102GY7} Погашение 11 дек 23, без оферты, без амортизации, купоны 4 р в год ✔️ООО Инновационная Сервисная Компания "ПетроИнжиниринг" Есть оферта, без амортизации, купоны 4 р в год ✔️ООО "ПРОМОМЕД ДМ {$RU000A102LB5} Погашение 22 дек 23, без оыерты, без амортизации, выплаты 2 р в год ✔️АО"МаксимаТелеком" Сейчас эти бумаги, так называемые "падшие ангелы", внимательно изучите ситуацию компании . Сильно просели в цене не просто так Есть оферта, без амортизации, купон 2 р в год {$RU000A102DK3} Погашение 21 марта 24, без аферы и амортизации, 2 р в год ✔️ООО "Сеть дата-центров "Селектел" {$RU000A102SG9} Погашение 22 февр 24, без оферты и амортизации, купон 2 р в год список периодически обновляется, и некоторые компании выбывают из него ❗ВНИМАНИЕ Льгота действует при покупке бумаг только до 31 декабря 2022 года, далее купленные бумаги после 1 января 2023 г нужно будет держать бумагу уже не 1 год, а 5 для получения льготы Хотя Силуанов предложил продлить действие льготы по-старому, но, насколько я поняла, решение о продлении прежних условий пока нет При принятии решения, я уверена, что вы учтете не только наличие льгот, но и ваш срок инвестирования, риски,, доли в портфеле, и изучите компании основательно 😉 Поскольку сфера не только высоко технологическая, но и высоко рискованная 😀

ЛЬГОТА ДОЛГОСРОЧНОГО ВЛАДЕНИЯ (ЛДВ) Сейчас после кризиса не у многих-то вообще остались бумаги в долгое владение. Но если вам это все же удалось, маякните в комментариях 🖐, мне будет приятно В любом случае уже самое время устаканить ваш портфель И приземлить бумаги 😄 Это я сейчас говорю про возможность сэкономит на налогах при помощи Льготы Долгосрочного Владения (ЛДВ). Об этом сегодня подробнее и поговорим - как, кому и на что? Вроде все просто - держи три года не продавая, и не плати налоги. Но есть нюансы ✔️обращаемых на организованных торгах, а также паям ОПИФов ✔️приобретенным не ранее 01.01.2014г. и находящихся в непрерывном владении не менее 3 полных лет ✔️размер освобождаемого от НДФЛ дохода определяется по формуле: кол-во лет владения х 3 млн.₽ 1⃣Подпадают - акции, облигации, паи фондов ❗На валюту есть тоже льгота 3 лет, но это другая льгота, не путайте - там другие условия 2⃣Продал и тут же купил - не считается. Все 3 года прервались 3⃣Сначала продаются те бумаги, которые были куплены раньше. То есть, если вы постепенно докупали бумаги в портфель. Действует только на те акции, по которым действительно прошло 3 года метод ФИФО (FIFO. First In, First Out: «первым пришёл — первым ушёл») Т.е. история бумаг отслеживается с самого начала их покупок и продаж. Нельзя притянуть понравившиеся вам даты 4⃣Не автоматически считают. Брокер не отслеживает, что у вас и где 3 года прошло, отслеживаете вы и пишете брокеру заявление после продажи (но не позднее 3 лет с момента продажи -до начисления налогов к брокеру, далее в налоговую) 5⃣По облигациям - действует и на продажи и на погашение 6⃣Льгота не избавляет от налогов на купоны и дивиденды 7⃣ЛДВ не действует на ИИС, но если бумаги с ИИС в конце срока действия счета перевести на обычный брокерский. то на них будет действовать 3 года с момента покупки бумаги 8⃣Когда счета небольшие, принято считать, что действует на всю сумму продаж, но это не так. Есть ограничение - не больше 3 млн за каждый год владения. Чем больше лет, тем больше сумма освобождения от налога. При этом считается не сумма продажи, а так называемый “Положительный финансовый результат”, то бишь прибыль, которую вы получили 🔸Пример, купили бумагу на 30 млн, через 3 полных года продали за 40 млн. За каждые 3 года освобождается прибыль по 3 млн, итого 9 млн. А на оставшийся миллион начисляется налог Эта предельная сумма считается не на одну бумагу, а на все бумаги вместе проданные в этот год под эту льготу и с учетом всех брокеров 9⃣Если в итоге вы превысили по отдельным брокерам предельную сумму, то нужно будет доплатить в налоговую налог ✔️Чтобы удостовериться, что налоговый агент предоставил вычет, нужно по итогам года запросить у него справку 2-НДФЛ. В справке этот инвестиционный вычет отражается с кодом 618. 🔟 Полные 3 года считаются от даты минус 1 день , с учетом режима продажи Т + 2(1) (см картинку), и только после этого вы можете продать с этой льготой. То есть то, какое число у вас стоит в приложение в разделе События по бумаги считается не оно, а то, что стоит в Брокерском отчете за тот месяц 1⃣1⃣ Если вы получили бумаги в наследство или в результате Дробления/консолидации/Опционной программе, то при продаже База для расчета налога будет не разница между покупкой и продажей, а вся сумма продаж, потому что фактически покупки не было А по иностранным бумагам такое события не редкость, вот недавно были по $ WBD с апреля - учитывайте это 1⃣2⃣Действует бессрочно, бумаги можно держать сколь угодно долго (до смерти владельца бумаги) 1⃣3⃣Если при продаже было несколько бумаг, купленные в разное время, то для вычисления предельной суммы есть особая формула (см👇) Итак. ✔️льгота отлично подходит для долго и среднесрочный инвесторов ✔️Чтобы не путаться, чисто практически для спекуляций и для долгосрочного владения лучше иметь разные счета ❗Сейчас уточню у поддержки про разные брокерские счета у одного брокера и расскажу в комментариях👇

Как получить оба вычета на активы с . Сам еще не пользовался, но планирую. Данная схема часто упоминается на просторах интернета. Если у вас есть опыт её использования, прошу написать об этом. Налоговый вычет — это льгота, позволяющая вернуть часть налога на доход (НДФЛ), который вы уже заплатили государству. Вычет работает так: вы открываете ИИС и вносите на него деньги, а в следующем году государство возвращает вам 13% от суммы пополнения (налоговый вычет типа А ). Например, если вы внесли на ИИС 50 000 ₽, то в виде вычета получите 6500 ₽. Максимально так можно вернуть до 52 000 ₽ в год — для этого за год нужно пополнить ИИС на 400 000 ₽. Это называется вычетом типа А. Подавать на налоговый вычет типа А можно ежегодно, если в прошлом году вы пополняли свой ИИС и платили НДФЛ. Оформить заявку на вычет проще всего на сайте ФНС. Кроме того, для ИИС есть и другой вид налогового вычета — тип Б. С ним вам не нужно платить налог в 13% с дохода от инвестиций, полученного на индивидуальном инвестиционном счете. Но такой тип вычета можно оформить лишь один раз — при закрытии счета — и не раньше чем через 3 года с момента его оформления. Можно получить только 1 тип вычета на ИИС, но если вы выбрали тип А, есть небольшая лазейка. А именно воспользоваться ЛДВ (льгота долгосрочного владения). Для этого при закрытии ИИС вы не продаете свои активы, а переводите их на Брокерский счет. Согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ, если инвестор держит акции на протяжении трёх лет, то он имеет право не платить НДФЛ от прибыли с продаж: то есть разницу между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг. Максимальная прибыль, с которой можно не платить налоги, рассчитывается так: N × 3 млн. рублей, где N — число полных лет владения ценными бумагами. То есть для трех лет владения это 9 млн. руб., для 4 лет — уже 12 млн. руб. и так далее. Стоит обратить внимание на ограничения: • действует только для бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года; • льгота действует только для бумаг, торгующихся на организованном рынке: акции, облигации должны обращаться на Московской или Санкт-Петербургской бирже, а паи открытых паевых инвестиционных фондов находиться под управлением российских управляющих компаний; • этот налоговый вычет не применяется при продаже ценных бумаг с ИИС; • заявитель, физическое лицо, должен являться налоговым резидентом РФ; • льгота действует только на доход, полученный от продажи/реализации ценных бумаг. Налог с прибыли по купонам облигаций и с дивидендов заплатить придется; • при продаже ценных бумаг с разными сроками владения предельный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока владения пакета и его удельного веса. Напомним, что вычет по ЛДВ ценными бумагами вы вправе получить одним из следующих способов: • через своего брокера уже в году реализации (погашения), подав заявление; • через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ вместе с комплектом подтверждающих документов. Таким образом на одни и те же активы с ИИС можно получить возврат, и не платить налог на прибыль.