Что такое ИИС
☝️ Что вы узнаете
- Что такое ИИС
- Какие налоговые льготы предусмотрены по ИИС
- Почему стоит открыть этот счет сейчас
- Чем ИИС отличается от брокерского счета
☝️ Чему вы научитесь
- Открывать ИИС
- Трансформировать ИИС старого типа в новый
👋 Приветствуем всех желающих выгодно инвестировать!
В этом курсе мы рассмотрим особенности индивидуального инвестиционного счета (ИИС), разберем отличия нового счета от старых и расскажем, как получить налоговые инвестиционные вычеты.
Понимаем, что одно слово «налоги» может вводить в ступор, поэтому разложили всю информацию по полочкам и даже поделились лайфхаками, как выжать максимум пользы при инвестировании на ИИС. Стартуем! 🚀
Слова, которые встретятся в уроке
🎓 Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налога (налогооблагаемой базы) на инвестиционный доход.
🎓 НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
🎓 Налоговый резидент — физическое лицо, которое проведет в России не менее 183 дней в течение календарного года.
🤔 Что такое ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный вид брокерского счета, по которому предусмотрены налоговые льготы. ИИС отличается от классического брокерского счета тем, что дает возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ и не платить налог на инвестиционный доход.
С января 2024 года можно открыть ИИС только третьего типа (ИИС-3). По этому счету инвесторы могут рассчитывать на две льготы. По ИИС, открытым до 2024 года, предоставлялась только одна льгота.
🤔 Какие льготы предусмотрены по ИИС
👉 Вычет на взнос — право вернуть часть уплаченного НДФЛ, например с зарплаты. Ежегодно такой возможностью могут пользоваться инвесторы, которые вносят деньги на ИИС. Так, каждый год вы можете получать до 52 000 рублей (или до 60 000 рублей)!
👉 Вычет на доход — освобождение инвестиционного дохода от налога. Это значит, что, если вы инвестируете через ИИС, вы можете не платить налог на доход.
Получается, что, пользуясь ИИС, вы освобождаетесь от налога на прибыль плюс возвращаете до 52 000—60 000 рублей. Профит!
Подробнее о вычетах читайте в следующем уроке.
🤔 Что нужно сделать, чтобы получить вычет
Основное условие: счет должен быть открыт не менее пяти лет. Такой срок распространяется на счета, открытые в 2024—2026 годах.
⚡ С 2027 года минимальный период открытия ИИС для получения вычетов будет постепенно расти. Инвесторам, открывшим ИИС в 2031 году, придется держать счет минимум десять лет.
☝️ Чтобы ежегодно получать до 52 000—60 000 рублей, ждать пять лет не надо.
Вычет на взнос доступен на следующий календарный год после пополнения счета. Так, в 2025 году вы сможете получить вычет за средства, внесенные на ИИС в 2024 году.
❗ Важно: забрать деньги с ИИС можно только при закрытии счета. Если ИИС был открыт меньше минимального срока, право на получение льгот теряется и деньги с вычета придется вернуть.
☝️ Исключение: с ИИС-3 можно забрать деньги раньше срока на дорогостоящее лечение, сохранив право на вычеты. Список таких видов лечения утвержден Правительством.
🤔 Почему стоит открыть ИИС сейчас
Чем раньше вы откроете ИИС, тем лучше, потому что:
👉 вы успеете открыть ИИС с минимальным сроком для получения льгот (5 лет). Воспользоваться вычетом на пополнение счета вы сможете уже в следующем году;
👉 начнет отсчитываться период действия ИИС. Срок считается с даты открытия, а не с даты пополнения счета или совершения первой сделки. Это значит, что открыть счет можно уже сегодня, а пополнить его и начать инвестировать на нем — через пару лет. Так вы сможете получить льготы, не замораживая деньги на счете в течение пяти лет.